1 Checklista för revision Förvaltningsrevision Hur har styrelsen skött förvaltningen av föreningen? Stämmer styrelsens förvaltning med stadgar, ändamålet med föreningen och årsmötesbeslut? Granska Kontrollera Föreningens årsmötesprotokoll styrelseprotokoll Är protokollen löpnumrerade och underskrivna? Revisors noteringar Utfört datum Har styrelsen verkställt beslut? - Årsmötesbeslut - Styrelsebeslut Har styrelsen varit beslutsmässig? Finns beslut om attestrutiner? Finns några beloppsgränser i attestreglerna? Vilka har rätt att göra utbetalningar och inköp? Föreningens stadgar Har föreningen bedrivit verksamhet i enlighet med föreningens stadgar? Har man tagit beslut som avvikit från stadgarna? Försäkringar Har föreningen tillräckligt försäkringsskydd genom RF:s grundförsäkring? Om inte, har föreningen någon kompletteringsförsäkring? Budget Har budgetuppföljning gjorts under året. Förklaringar till ev. avvikelser? Ver 2012-01-27 2 Räkenskapsrevision Är föreningens räkenskaper förda enligt god redovisningssed och lagstiftning? Granska Kontrollera Redovisningssystem Är redovisningen upplagd med en - Grundbokföring - Huvudbokföring Vilken bokföringsmetod använder föreningen? Om bokföringsmässiga metoden används, förs reskontrajournal för leverantörsfakturor resp. kundfakturor? Följer föreningen Idrottens BASkontoplan? Verifikationer (urval beroende på Finns det verifikationer till samtliga bokförda transaktioner? föreningens storlek) - Samtliga Urval Stämmer siffrorna på verifikat och i bokföringen? Är verifikationer korrekt upprättade? Är verifikationer attesterade enligt attestordning? Är transaktionen riktigt bokförd? Hör transaktionen hemma i organisationen? Finns det större gjorda inköp under året? Tillhör kostnader och intäkter räkenskapsåret? Revisors noteringar Utfört datum 3 Granska Kontrollera Ekonomiska rutiner Finns det bra rutiner för redovisning av medlemsavgifter? Är alla medlemsavgifter redovisade? Finns det bra rutiner för lotteriredovisning? Finns det giltiga lotteritillstånd för lotterier som föreningen anordnar? Finns det upprättat anläggningsregister för föreningens inventarier? Bokslut Hur upprättar föreningen sitt bokslut? - Förenklat årsbokslut (K1) - Årbokslut - Årsredovisning Följer man anvisningarna för den bokslutsmetod man upprättar? - BFN:s allmänna råd för K1 - BFL årsbokslut - ÅRL årsredovisning Är upptagna fordringar och skulder riktiga? Finns upprättad bokslutsbilagor med upptagna fordringar och skulder? Är upptagna värdepapper redovisade till det rätta värdet? Har samtliga i föreningens styrelse skrivit under bokslutet? Revisors noteringar Utfört datum 4 Granska Kontrollera Skatter och avgifter Har löner/arvoden utbetalts under året? Har prel.skatteavdrag gjorts för utbetalningar 1 000,- och mer/år? Har arbetsgivaravgift betalats på utbetalning 1 000,- och mer/år? Har skattedeklaration lämnats in och skatt och avgift betalats i tid? Har föreningen lämnat kontrolluppgifter för ersättning 100,och mer/år Om föreningen har anställda, har avtalsenliga/lagstadgade försäkringar betalats? Övriga noteringar Revisors noteringar Utfört datum