En handledning om att skriva testamente
Med tanke på framtiden
Förord
Kära IOGT-NTO-vän
Det här är en handledning om att skriva testamente. Vår förhoppning är att du finner information som du har nytta av om eller när du vill skriva ditt testamente. Många tror att det är
svårt och tidskrävande att upprätta ett testamente men det behöver det inte vara.
Ett testamente underlättar för efterlevande eftersom det berättar hur du vill att dina tillgångar ska fördelas. Ett testamente är en slags garanti för att din familj, vänner och kanske även
en eller flera organisationer som är betydelsefulla för dig får det som du vill att de ska få vid
din bortgång.
Vi hoppas att denna handledning ger svar på frågor du kan ha samt råd inför ett eventuellt
besök hos en jurist som är sakkunnig i ämnet. Kanske kommer du på frågor som rör IOGTNTO när du läser vår handledning och du är självklart välkommen att kontakta oss för att
talas vid per telefon eller för att boka ett personligt möte. Om frågorna är av juridisk karaktär
rekommenderar vi dig att kontakta en sakkunnig jurist via en bank, begravningsbyrå eller
advokatbyrå.
Med varma hälsningar
Peter Moilanen
Generalsekreterare
4
Innehåll
Därför är det bra att skriva testamente
Så fördelas tillgångarna
När det inte finns ett testamente Viktiga punkter när du vill upprätta ditt testamente
Vad du kan testamentera Frågeställningar inför möte med jurist eller advokat
När ett gammalt testamente finns
Förvaring av testamentet
Först familj och vänner, sedan IOGT-NTO Hur kommer pengarna att användas av IOGT-NTO?
Ett testamente ger IOGT-NTO möjligheter IOGT-NTO:s garanti till personer som testamenterar
6
6
6
7
8
8
9
9
9
10
10
10
Därför är det bra att skriva testamente
Med ett testamente kan personer och organisationer som inte annars ärver dig bli ihågkomna. Med ett testamente fördelas din kvarlåtenskap enligt dina önskemål och inte enbart
utifrån de lagar som gäller. Att skriva testamente ger dig möjlighet att fundera igenom och
bestämma till vem samt hur dina tillgångar ska fördelas efter ditt frånfälle. Ett testamente
försäkrar dig om att dina önskningar lever vidare även efter din bortgång. Det är inte svårt
eller komplicerat att upprätta ett testamente, men du behöver planera och avsätta tid för att
upprätta det. Ofta besparar ett testamente närstående svåra och ibland känsliga diskussioner
om hur ett arv ska fördelas. Tanken är att denna handledning ska ge dig information så att
du om du vill kan påbörja arbetet med att skriva ditt testamente.
Så fördelas tillgångarna
Regler för hur dina tillgångar ska fördelas vid din bortgång regleras i Ärvdabalken. Genom
att upprätta ett testamente kan du med vissa inskränkningar välja att fördela din kvarlåtenskap på annat sätt än det som regleras i lagen.
Om du har barn (bröstarvingar) har de alltid rätt att få ut sin laglott. Laglotten utgör hälften
av den arvslott som enligt lag tillkommer bröstarvinge. Laglotten kan aldrig skrivas över till
annan person eller organisation utan att bröstarvingarna samtyckt. Du har rätt att bestämma
hur du vill fördela resterande del av kvarlåtenskapen – både vad gäller mottagare och fördelning. Många väljer att testamentera till en nära vän eller organisation som har betytt
mycket för dem. Man kan till exempel skriva in sin vän i testamentet och besluta att en viss
penningsumma eller att ett bestämt föremål ska tillfalla vännen. Alternativt kan man låta en
organisation ärva det som återstår när laglotterna betalats ut. Hur livssituationen ser ut styr
naturligtvis hur du kan testamentera då en del lever ensamma, en del som sambo, en del som
gifta och så vidare.
Du har rätt att när som helst ändra eller återkalla ett testamente.
När det inte finns ett testamente
Om du gör valet att inte skriva ett testamente fördelas dina tillgångar strikt enligt den legala
arvsordningen som regleras i Ärvdabalken.
Första arvsklassen: Bröstarvingar
Bröstarvingar är den avlidnes barn/adoptivbarn. Om något av barnen har avlidit träder barnets barn in (barnbarn). Fosterbarn ärver dock aldrig automatiskt.
Andra arvsklassen: Den avlidnes föräldrar och syskon
Andra arvsklassen består av den avlidnes föräldrar och syskon. De ärver endast om det inte
finns någon efterlevande i första arvsklassen. Om ett syskon avlidit träder dennes barn och
barnbarn in i stället.
Saknas levande släkting i de tre arvsklasserna tillfaller kvarlåtenskapen Allmänna Arvsfonden.
Idag är familjekonstellationerna mer komplicerade än vad de var förr. Det kan därför vara
viktigt att se över den egna situationen för att vara säker på att tillgångarna fördelas utifrån
ens önskemål. Nedan följer några exempel på vad som händer om testamente saknas utifrån
olika familjesituationer.
Gift eller lever i ett registrerat partnerskap
Den efterlevande maken/makan ärver hela kvarlåtenskapen. De gemensamma barnen får ut
sin arvslott efter det att båda föräldrarna avlidit. Fosterbarn har ingen arvsrätt.
Sambo
Sambor ärver inte varandra per automatik. Om din sambo går bort har du rätt att behålla
halva bostaden och bohaget, förutsatt att ni har skaffat det för att använda det gemensamt.
Har den avlidne sambon barn eller släktingar ärver de enligt arvsordningen. För att ärva varandra som sambos krävs det alltså att ett testamente upprättas.
Gift och har barn från tidigare förhållande eller äktenskap
Barn från ett tidigare äktenskap eller förhållande kallas särkullbarn. Särkullbarnen har alltid
rätt att få ut sin arvslott direkt.
Viktiga punkter när du vill upprätta ditt testamente
För att vara säker på att ett testamente blir juridiskt korrekt rekommenderar vi att du kontaktar en sakkunnig jurist. Om testamentet inte är korrekt kan det ogiltigförklaras. När du
upprättar ett testamente bör du tänka på följande:
• Namn, personnummer, eventuellt släktskap eller relation anges för de personer som
ska ärva dig.
• Om du väljer att inkludera en betydelsefull organisation som mottagare i ditt testamente är det viktigt att uppge det korrekta juridiska namnet och organisationsnummer, t ex
IOGT-NTO, organisationsnummer 802001-5569.
• Testamentet undertecknas med namnteckning, namnförtydligande, ort och datum.
• Ett testamente med fler än en sida bör numreras och varje sida signeras.
• Två personer som båda är minst 15 år gamla bevittnar med sina namnteckningar testamentet i varandras närvaro. De får inte vara nära släkt eller arvtagare till dig. De bevittnar att du är ”vid dina sinnens fulla bruk”.
• Vittnena ska veta att det är ett testamente de bevittnar, men de behöver inte känna till
testamentets innehåll.
Tredje arvsklassen: Far- och morföräldrar samt deras barn
Tredje arvsklassen träder endast in om arvingar saknas i den första och andra arvsklassen.
Kusiner ärver aldrig varandra.
6
7
Vad du kan testamentera
Det är viktigt att fundera igenom vad man äger och vem som ska få vad. En testamentsgåva
kan vara värdepapper, fastigheter, kontanter eller lös egendom.
Beroende på familjesituation väljer du själv om en person eller organisation ska få hela
behållningen eller t ex ett visst belopp, alternativt det som blir kvar efter att arvtagare fått sin angivna del. Det går även att skriva in ett förmånsförordnande
för en organisation genom en liv- eller kapitalförsäkring. En sakkunnig
jurist kan ge råd om hur planeringen av tillgångarna fördelas på ett
klokt sätt.
Frågeställningar inför möte med jurist eller advokat
Innan du bokar ett möte hos en jurist är det bra att gå igenom
det du äger. Det ger en bra bild över tillgångar och skulder
samtidigt som du kan vara effektiv hos juristen. Nedan följer
punkter som vi rekommenderar att du har svar på inför ditt
möte med en jurist.
• Finns ett gammalt testamente? Om svaret är ja, ta med
det till juristen.
• Vilka bankkonton finns och vilket är det monetära värdet?
• Finns aktier och/eller fonder? Om svaret är ja, skriv ner
vilka, var de finns samt värdet.
• Finns premieobligationer? Skriv ner värdet.
• Finns andra värdepapper? Om ja ska typ av värdepapper skrivas ner, var de finns och värdet.
• Finns försäkringsbrev? Om svaret är ja ska det medtas samt information om det finns några förmånstagare för försäkringarna samt
uppgift om försäkringarnas värde.
• Finns fastigheter? Om ja, skriv ner fastighetsbeteckning och uppskatta värdet.
• Notera lös egendom såsom båt, konst, smycken, antikviteter, bil med mera samt respektive egendoms värde.
• Finns skulder? Om svaret är ja, skriv ner typ av skuld och respektive belopp.
När ett gammalt testamente finns
Om du har ett gammalt testamente och vill ändra något är det alltid att rekommendera att ett
nytt testamente skrivs för att undvika missförstånd och oklarheter. När det nya testamentet
skrivits är det viktigt att riva itu det gamla testamentet.
Förvaring av testamentet
Eftersom ett testamente är en värdehandling är det viktigt att originalet
förvaras på en säker plats såsom i till exempel ett bankfack. Ett alternativ
är att låta en advokatbyrå eller begravningsbyrå förvara testamentet
mot en kostnad samtidigt som du berättar för några utvalda personer (som inte är inkluderade i testamentet) var testamentet finns
förvarat. Ytterligare ett alternativ är Testamentsbanken som
erbjuder ett fristående och oberoende system för att tryggt
förvara sitt testamente, oavsett om man bor i Sverige eller
utomlands.
Vill du endast att testamentet registreras (dock utan innehåll) finns Testamentsregistret där dina uppgifter registreras och bevakas mot en mindre avgift.
Först familj och vänner, sedan IOGT-NTO
Om du vill att IOGT-NTO ska få del av ditt arv är det bra att
veta att det är du själv som väljer hur stor del av din kvarlåtenskap som ska tillfalla IOGT-NTO. En del personer väljer att
testamentera en viss summa pengar, en fastighet eller ett specifikt föremål, medan andra personer väljer att låta hela kvarlåtenskapen tillfalla vårt arbete för att minska alkoholkonsumtionen
i Sverige.
Några exempel på föremål utöver kontanter och värdepapper är antikviteter, fordon, båtar, mark, smycken, fastigheter och konst.
Ideella organisationer är befriade från kapitalvinstskatt. Vi uppmanar därför alla
som planerar att inkludera IOGT-NTO i sitt testamente att inte sälja av sina värdepapper och fastigheter själva, utan i stället låta oss sköta försäljningen. På så sätt får IOGTNTO hela beloppet vid försäljning, eftersom vi inte betalar någon skatt på vinsten. Detta gör i
slutändan att mer pengar kan gå till vårt viktiga arbete.
• Finns andra tillgångar? Värde?
• Fundera igenom vilka som ärver dig och om det finns någon annan som du vill ska få en
del av ditt arv. Medtag kontaktuppgifter och personnummer/organisationsnummer på
personer och/eller organisationer.
Om du har frågor av allmän karaktär kan du vanligtvis vända dig till någon av de många
hemsidor som erbjuder kostnadsfri juridisk rådgivning via e-post eller telefon.
8
9
Hur kommer pengarna att användas av IOGT-NTO?
IOGT-NTO:s arbete för att minska alkoholens negativa effekter i samhället förändras och
utvecklas med tiden. Det gör att vi inte med säkerhet kan säga var behoven kommer att vara
som störst i framtiden. Därför är det till stor hjälp att du väljer att din gåva är allmän och
därmed inte rikta din gåva i testamentet till ett specifikt eller begränsat ändamål (öronmärkning). Öronmärkning kan innebära att IOGT-NTO tvingas tacka nej till din generositet för att
behovet eller projektet inte längre finns kvar.
Om du ändå önskar öronmärka din gåva eller ditt arv vill vi be dig att ta kontakt med oss så
att vi tillsammans kan se vilka långsiktiga behov du aktivt kan vara med och stödja.
Ett testamente ger IOGT-NTO möjligheter
Ett testamente till IOGT-NTO mottas med stor tacksamhet och förvaltas med stor respekt.
Det sker med försäkran till dig om att varje krona används effektivt och professionellt för att
uppnå målen. IOGT-NTO:s arbete är viktigt och hjälper både samhället, vuxna och barn till
ett bättre och sundare liv utan påverkan av alkohol och andra droger.
IOGT-NTO:s garanti till personer som testamenterar
IOGT-NTO:s årsredovisning finns tillgänglig på vår hemsida, och är granskad av både auktoriserade och förtroendevalda revisorer. De pengar IOGT-NTO får in placeras på ett ansvarsfullt sätt.
Ett testamente är ett personligt ställningstagande där du själv väljer hur ditt arv ska fördelas. När ett testamente skrivits till förmån för IOGT-NTO är det viktigt att förvaltningen sker
utifrån dina önskemål och med respekt för din personliga integritet. Det kan vara bra att
veta att om arvet består av fast egendom, värdepapper eller värdesaker har vi som riktlinje
att sälja dessa för att omvandla dem till pengar som gör nytta i arbetet.
Om du väljer att inkludera IOGT-NTO i ditt testamente är vi tacksamma om du kontaktar oss
för att säkerställa att dina önskemål kan uppfyllas. Ett sådant samtal sker under sekretess.
Har du frågor eller funderingar är du välkommen att kontakta oss per telefon
eller mejl. Du är också välkommen att kontakta oss för ett personligt möte.
10
,
d
l
r
ä
v
n
e
,
r
e
l
o
l
k
ä
s
h
i
n
m
n
a
ä
s
m
tt
e
r
a
r
r
ä
d
n
n
i
o
h
i
s
i
e
t
v
n
i
s
:
r
O
e
T
g
N
o
r
IOGT l och andra d
r
ö
f
r
e
d
o
n
h
i
o
h
.
där alk fritt och rikt liv a droger är ett en i stort,
ta t leva ett t alkohol och andr amhällsutveckling t av
t
e
s
a
k
r
r
u
r
ö
a
f
b
n
h
e
a
c
k
o
a
b
g
l
Vi m
l
n
i
i
t
l
k
a
c
g
e
n
v
t
ä
r
u
t
t
s
t
n
ä
e
s
d
i
a
v
k
i
i
l
o
ind
å
p
i
v
l
l
vi
r
ö
f
r
ä
d
.
h
a
k
oc
i
t
o
k
r
a
n
h
c
o
l
o
alkoh
