Anvisning till blankett
VP403
Portföljinvesteringar i utlandet
Företags, stiftelsers och andra instituts
egna innehav
Februari 2015
2(5)
Svenskt portföljinnehav
- Anvisningar till hur man besvarar blankett VP403
Undersökningen mäter svenska placerares totala innehav av utländska
portföljinvesteringar per den 31 december 2014. Den riktar sig till tre
olika kategorier av rapportörer; slutplacerare, fondförvaltare och
depåförvaltare. Vissa företag kan erhålla mer än ett formulär. T.ex. kan
en bank erhålla ett formulär för eget innehav samt ett formulär för
"hushållens" depåinnehav. Samtliga formulär ska besvaras och skickas
till Statistiska centralbyrån även i de fall inget finns att rapportera.
Dessa anvisningar avser blanketten VP403 – företags, stiftelsers och
andra instituts innehav av utländska värdepapper per den 31 december
2014.
Innehav av utländska värdepapper
Med utländska värdepapper avses värdepapper emitterade av juridiska
personer och organisationer med utländsk adress. Värdepapper emitterade av
utländska dotterbolag till svenska företag betraktas således som utländska
värdepapper.
Med svensk placerare avses här juridiska personer och organisationer som
har svensk adress. Svenska dotterbolag till utländska företag betraktas
således som svenska placerare.
I rapporten ska värdepappersinnehaven, med undantag för fonder, fördelas på
emittentland, dvs det land där emittenten har sin postadress.
Landfördelningen sker således inte utifrån den marknad där värdepapperet är
emitterat. Fonder fördelas till det land där fonden är registrerad. Värdepapper
emitterade av internationella organisationer fördelas till koden för den
specifika organisationen och fördelas således inte till det land där
organisationen har sin adress.
För en koncern rapporteras uppgifterna av koncernmoder enligt
följande definitioner;
−
Koncernmoder med svensk adress rapporterar endast innehav för de
dotterbolag som har svensk adress. Sist i formuläret ska de bolag som
bidrar med innehav till rapporten specificeras. Observera att det är av stor
vikt att såväl namn som organisationsnummer anges. Dotterbolag som
ingår i en koncern där moderbolaget har utländsk adress rapporterar
dotterbolagets egna innehav av utländska värdepapper enligt
anvisningarna.
Företags, stiftelsers och andra instituts egna innehav VP403
3(5)
−
Företag som i sin koncern innehar dotterbolag som är försäkringsbolag
eller bank ska ej rapportera dessa dotterbolags innehav. Sådana
dotterbolag måste själva rapportera sina innehav.
Innehav av värdepapper i direktinvesteringsförhållande
Värdepapper emitterade av ett utländskt företag till vilket rapportören har ett
direktinvesteringsförhållande ska inte ingå i rapporten. Ett
direktinvesteringsförhållande uppstår då företaget äger 10 procent eller mer
av röstvärdet eller aktiekapitalet i ett utländskt företag.
Ett undantag föreligger om det rapporterande företaget är en bank. I ett
sådant fall ska räntebärande värdepapper, emitterade av bankens utländska
filial eller dotterbolag, och innehavda av rapportören, ingå i redovisningen.
Räntebärande värdepapper
Förfrågan om räntebärande värdepapper inkluderar:
− obligationer, som omfattar i huvudsak alla långfristiga instrument (med
en ursprunglig löptid längre än ett år), med fast eller rörlig ränta,
indexobligationer, s k nollkupongare, långfristiga notes, konvertibla
skuldebrev, förlagsbevis, asset backed securities;
− penningmarknadsinstrument som omfattar i huvudsak alla kortfristiga
instrument (med en ursprunglig löptid lika med eller mindre än ett år),
såsom växlar, olika slag av certifikat, kortfristiga notes;
− räntebärande värdepapper som har sålts under repoavtal; och
− räntebärande värdepapper som har lånats ut under avtal om
värdepapperslån (se not 3).
Förfrågan inkluderar inte:
− andelar i värdepappersfonder (se not 1);
− optioner, terminer och andra derivatinstrument;
− räntebärande värdepapper som köpts under repoavtal; och
− räntebärande värdepapper som har erhållits under avtal om
värdepapperslån (se not 3).
Portföljaktier
Förfrågan om utländska portföljaktier inkluderar:
− aktier, både noterade och onoterade (se not 2);
− innehav i svenskförvaltade och utlandsförvaltade värdepappersfonder
som är registrerade utomlands (se not 1);
− aktier som sålts under repoavtal;
− aktier som har lånats ut under avtal om aktielån (se not 3);
− depåbevis (se not 4); och
− utländska aktier som kan handlas på Stockholmsbörsen (se bifogad lista).
Företags, stiftelsers och andra instituts egna innehav VP403
4(5)
Förfrågan inkluderar inte:
− optioner, terminer och andra derivatinstrument;
− aktier som köpts under repoavtal; och
− aktier som har erhållits under avtal om aktielån (se not 3).
Valutafördelning av räntebärande värdepapper
Här anges valutafördelningen på utländska räntebärande värdepapper,
fördelat på värdepapperstyp och sektor. Fördelningen görs på CHF, EUR,
GBP, JPY, USD, SEK samt övriga valutor. Det som efterfrågas är
emissionsvaluta, dvs den valuta som värdepappret gavs ut i. Hänsyn ska ej
tas till valutaswappar. Kontrollera detta extra noga då valutan är SEK, detta
är oftast inte emissionsvalutan. Fördelningen per valuta ska anges som en
procentandel av det totala värdet på tillgångarna för respektive värdetyp och
sektor. Tillsammans ska varje rad summera till 100 procent.
Noter
1. Fonder
Det totala andelsvärdet i såväl svenskförvaltade som utlandsförvaltade
fonder som är registrerade utomlands fördelas till det land där fonden är
registrerad och rapporteras som fonder under portföljaktier oberoende av
vilka värdepapper fonden placerar i.
2. Värdering
Innehaven av utländska aktier och räntebärande värdepapper ska värderas till
marknadsvärde. Det nominella värdet eller bokfört värde ska inte anges.
Marknadsvärdet ska anges i svenska kronor. Belopp i utländsk valuta
omräknas till SEK enligt valutakurs vid stängningen den 31 december 2014.
Undantaget gäller onoterade aktier som i första hand rapporteras med ett
skattat marknadsvärde. Skattningen kan ske med hjälp av PE-tal eller årets
utdelning. I de fall där detta ej är möjligt anges det nominella värdet. Det
måste framgå i rapporten vilken metod som används samt att det är fråga om
onoterade aktier.
3. Behandling av värdepapper under repoavtal och värdepapperslån
−
värdepapper erhållna under repoavtal och värdepapperslån ska inte ingå i
rapporten;
− värdepapper som sålts under repoavtal och värdepapperslån ska
inkluderas och ingå som innehav i rapporten;
Företags, stiftelsers och andra instituts egna innehav VP403
5(5)
−
värdepapper som erhållits under repoavtal eller värdepapperslån och som
sedan sålts vidare till en tredje part ska rapporteras som ett negativt
innehav, en kort position; och
− all värdering av värdepapper under repoavtal eller värdepapperslån avser
marknadsvärdet vid stängning den 31 december 2014.
4. Behandling av depåbevis
Depåbevis landfördelas utifrån den landtillhörighet emittenten av det
underliggande värdepapperet har. Finansiella mellanhänder ska inte
rapportera innehav av underliggande värdepapper mot vilka depåbevis har
utfärdats, men för det fall att depåbevis har utfärdats före det att den
finansiella mellanhanden har erhållit motsvarande underliggande
värdepapper ska det finansiella institutet rapportera ett negativt innehav i det
underliggande värdepappret.
5. Behandling av ¨stripped securities¨
¨Stripped securities¨ (strips) är värdepapper som har blivit omvandlade från
att innehålla löpande räntekupongbetalningar och en nominell betalning vid
förfall till att bli en serie av nollkupongare med löptider som svarar mot
datumen för kupongbetalningarna och förfallodatumet. Om
betalningsansvaret för serien av nollkupongare kvarstår hos den ursprunglige
emittenten ska värdepapprens landtillhörighet vara densamma som för den
ursprunglige emittenten. Om däremot serierna av nollkupongare har
emitterats av ett annat företag i dess eget namn, ska värdepapprens
landtillhörighet vara densamma som för företaget som emitterat serien. Av
det följer att företaget som emitterat värdepappersserien, ska rapportera sitt
innehav av det underliggande värdepappret för det fall att det har en utländsk
emittent. Serier (strips) med en ursprunglig löptid som är mindre än ett år
klassificeras som penningmarknadsinstrument.
Vid frågor angående undersökningen ring gärna;
Sharareh Behrooz
Ida Gustafsson
Janina Karlsson
08-506 947 68
08-506 943 45
08-506 948 69
eller skicka e-post till [email protected]
Företags, stiftelsers och andra instituts egna innehav VP403
