Checklista periodavslut

2014-04-24
Malmö högskola, Gemensamt verksamhetsstöd
Ekonomiavdelningen
Bo Sundberg, Redovisningschef
Checklista i samband med ekonomiskt periodavslut vid Malmö högskola
Generellt

Kontroll transfereringskonton (summan av konton i klass 7xxx ska vara noll)

Kontroll intern motpart, interna transaktioner ska ha intern motpart (finns olika sätt att
kontrollera detta, ett sätt är att använda sig av ARA i Raindance, sökväg MAH007)

Kontroll att det inte finns transaktioner på resultatkonton med blank v-kod (Raindance ARA
MAH 013, lämna v-kodfältet blankt och ange konto 3000-8999)

Kontroll att det inte finns verksamhetskod 91 på kostnadsställe som ej har stödverksamhet (och
saknar Fast Fördelning)

Kontroll att det inte finns några preliminära eller ej godkända verifikationer efter sista dag för
ombokning

Kontroll att interna omföringar (löneomföringar, intäkter från GV, facklig tid, kostnader från
BIT m.m.) är bokförda

Kontroll av konto 2399 och 5999, dessa bör så långt det är möjligt vara nollställda vid varje
månadsskifte, vid kvartalsbokslut är det dock ett skallkrav
Periodiseringsfilen

Kontroll att det inte finns gamla projekt som ska resultatavräknas (kontrolleras i PerVju med
hjälp av Kontraktstabellen som kan tas ut I Excelformat och filtreras och sorteras efter behov)

Kontroll att det inte bokförs både oförbrukade bidrag och upplupna intäkter på ett och samma
projekt

Kontroll att periodiseringskontot på balanssidan är korrekt och har rätt tecken (att t ex ett
oförbrukat bidrag med ett kreditsaldo är bokfört på konto 259x och inte på 139x)
Efter periodiseringsfilen

Kontroll att konto 2990 och 8999 stämmer, alltså att de är lika stora beloppsmässigt

Kontroll av konto 2990 mot konto 8999 per v-kod (Raindance ARA MAH013, ange ** i
v-kodsfältet och sedan konto 2990 respektive 8999

Kontroll att det inte finns resultat på v-kod 91 (det får alltså inte finnas saldo på konto
2990/8999 på v-kod 91)

Kontroll att det inte finns saldo i resultaträkningen (Raindance Rapport RRD2OM,
Resultaträkning detalj Område) Saldot på sista raden ska vara noll

Kontroll att saldot är noll per v-kod (Raindance Rapport RRD400, Resultaträkning detalj
Område/Verksamhet) Saldot på sista raden ska vara noll