TJÄNSTESKRIVELSE
1 (2)
2017-02-08
Kommunstyrelsen
Dnr Kst 2017/35
Granskning av administrativa rutiner och redovisning av löner –
yttrande över revisionsrapport
Förslag till beslut
Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen
1. Bifogat yttrande över granskningsrapporten Granskning av administrativa rutiner
och redovisning av löner godkänns.
Ärendet i korthet
På uppdrag av Järfälla kommuns revisorer har KPMG genomfört en fördjupad
granskning av kommunens administrativa rutiner rörande löner. Uppdraget ingick i
revisionsplanen för år 2016.
Syftet med granskningen har varit att kartlägga och bedöma Järfälla kommuns rutiner
och kontroller för en korrekt löneredovisning. Granskningen avser kommunstyrelseförvaltningen, som ansvarar för kommunens övergripande personal- och lönehantering.
Granskarnas bedömning är att de granskade rutinerna innehåller ett antal kontroller
som ska säkerställa korrekt utbetalning och redovisning av löner, men att det finns
utrymme för förbättringar. Kommunstyrelseförvaltningen konstaterar att arbete redan
pågår med några av rekommendationerna.
Handlingar
1. Kommunstyrelseförvaltningens tjänsteskrivelse 2017-02-08
2. Missiv – Granskningsrapport om administrativa rutiner och redovisning av
löner
3. Granskning av administrativa rutiner och redovisning av löner –
revisionsrapport
4. Yttrande över granskningsrapport 2017-02-08
Bakgrund
På uppdrag av Järfälla kommuns revisorer har KPMG genomfört en fördjupad
granskning av kommunens administrativa rutiner rörande löner. Uppdraget ingick i
revisionsplanen för år 2016.
Kommunen hade under 2015 ca 4 000 anställda och lönekostnaderna uppgick till ca
2 miljarder kronor inklusive sociala avgifter.
Kommunstyrelseförvaltningen
Personalavdelningen
Birgitta Orbert, Förhandlingschef
Telefon: 08-580 28620 (direkt) 070 480 8718
Fax:
Besöksadress: Vasaplatsen 11
Postadress: 177 80 JÄRFÄLLA
Telefon växel: 08-580 285 00
E-post: [email protected] Webbplats: www.jarfalla.se
Organisationsnummer: 212000-0043 Postgiro: 30918-7 Bankgiro: 239-2082
2017-02-08
2 (2)
En viktig del i kommunens interna kontroll utgörs av att säkerställa att lönekostnaderna är korrekt beräknade och korrekt periodiserade.
Revisorerna har i sin risk- och väsentlighetsanalys bedömt att en fördjupad
granskning ska ske av de administrativa rutinerna rörande löner.
Syftet med granskningen har varit att kartlägga och bedöma kommunens rutiner och
kontroller för korrekt beräkning, utbetalning och redovisning av löner och
lönerelaterade kostnader.
Barnkonsekvensanalys
En granskning av administrativa rutiner och redovisning av lön har ingen direkt
koppling till konsekvenser för barn.
Ekonomiska konsekvenser
Åtgärderna föranleder inga ekonomiska konsekvenser.
Slutsatser
Granskarnas bedömning är att de granskade rutinerna innehåller ett antal kontroller
som ska säkerställa korrekt utbetalning och redovisning av löner, men att det finns
utrymme för förbättringar. Kommunstyrelseförvaltningen konstaterar att arbete redan
pågår med några av rekommendationerna och att övriga ska ses över.
Christina Rapp Lundahl
Kommundirektör
Beslutet ska skickas till
Revisionen
