Riksbankens diarienummer 2012-132-STA
PROTOKOLLSBILAGA D
Fullmäktiges protokoll 2012-04-20, § 6
Revisionsplan
2012-04 –
2013-03
Fullmäktiges revisionsfunktion
Anders Thunholm, KPMG AB
Fullmäktiges revisionsfunktion
Enligt arbetsordning och instruktion för Sveriges riksbank ska revisionsenhetens
granskning vara inriktad på frågor inom fullmäktiges ansvarsområde, t.ex.
Efterlevnaden av arbetsordningen inom Riksbanken
Direktionsledamöternas utövande av tjänst
Granskning och analys som grund för fullmäktiges förslag till riksdagen
om vinstdisposition, samt
Övriga frågor som ligger inom fullmäktiges ansvarsområde
Revisionsfunktionen kommer i sitt arbete att ha kontakt med både Riksbankens
internrevision och Riksrevisionen för att ta del av deras planering och rapporter.
Förslag på plan för fullmäktiges
revisionsfunktion april 2012 – mars 2013
Granskning/utvärdering
Genomförande
Avrapportering till
fullmäktige
Outsourcing IT
From april, i takt
med
upphandlingen
Vid lämpliga
fullmäktigemöten utifrån
upphandlingens faser.
Valutareservsförvaltningen
september –
oktober
26 oktober
Uppföljning av vidtagna åtgärder
(tidigare års granskning) avseende
valutareservförvaltningen
septemberoktober
26 oktober
Direktionsledamöters utövande av
tjänst
septemberoktober
26 oktober
Granskning och analys som underlag
för fullmäktiges förslag om
vinstdisposition
december – januari januari/februari 2013
Outsourcing av IT
Riksbanken driver en upphandling avseende outsourcing av IT vilket kan
innebära förhöjd risk i gränssnitt Riksbank – uppdragstagare.
Även om en verksamhet outsourcas till extern part har Riksbanken fortsatt
ansvar för verksamheten. Revisionsfunktionen avser att utvärdera den planerade
outsourcingen av IT med avseende på bankens kravställning* och tänkta
styrning för följsamhet med regler och best practice i den finansiella sektorn.
Genomförs i takt med upphandlingen med start i april.
Avrapporteras vid lämpliga fullmäktigemöten utifrån upphandlingens faser.
* inkl. beaktande av generella IT-kontroller
Valutareservsförvaltningen
Valutareserven tjänar två syften. Den ska i första hand kunna användas för att
uppfylla Riksbankens åtaganden. I andra hand ska valutareserven ge Riksbanken,
och i slutändan staten, god avkastning i förhållande till den risk som tas.
Revisionsfunktionen avser att göra en utvärdering av efterlevnad och
måluppfyllelse i samband med förvaltning av valutareserven, inklusive den
förvaltning av Riksgäldens medel som Riksbanken utför, i syfte att
rapporteringen blir riktig:
efterlevnad regler upprättade av direktionen
etablerade interna styrdokument som reglerar mandat och ansvar
organisation
Genomförs under september-oktober.
Avrapportering till fullmäktige den 26 oktober.
Uppföljning av vidtagna åtgärder avseende
valutareservsförvaltningen (granskning 2010)
Under 2010 gjorde REV en granskning av valutareservsförvaltningen vilken
följdes upp under 2011 då en iakttagelse var under åtgärdande.
Revisionsfunktionen har för avsikt att göra en uppföljning av de åtgärder som
vidtagits med anledning dels av iakttagelse och dels på grund av de inom
banken införda nya rutinerna.
Utöver denna specifika iakttagelse kan de under löpande år bli aktuellt med
ytterligare uppföljning utifrån önskemål från fullmäktige.
Genomförs under september – oktober.
Avrapportering till fullmäktige den 26 oktober.
Direktionsledamöters utövande av tjänst
Ett högt förtroende är av avgörande betydelse för Riksbanken. Hur
direktionsledamöterna utövar sin tjänst är då en viktig del i att upprätthålla
förtroendet.
Revisionsfunktionen avser att översiktligt granska direktionsledamöters
utövande av tjänst. Granskningen kommer att utgå ifrån den granskningsmodell
som riksbanksfullmäktige fastställde i november 1999 och omfatta två av
direktionens sex ledamöter.
Granskningen kommer att genomföras under september – oktober.
Avrapportering till fullmäktige den 26 oktober.
Granskning och analys som underlag för
fullmäktiges förslag till riksdagen om
vinstdisposition
Följa arbetet i Riksbanken vad gäller eventuella förändringar av
redovisningsprinciper som påverkar utdelningsbara medel
Utvärdera och analysera effekterna av eventuella förändringar i Riksbankens
modell för vinstdisposition
Genomgång och analys av Riksrevisionens avrapportering avseende
granskning av Riksbankens årsbokslut
Genomgång av förslag till vinstdisposition av Riksbankens resultat för
räkenskapsåret 2012 för att säkerställa att den följer av fullmäktige beslutad
modell
Genomförs under december 2012 och januari 2013.
Avrapporteras januari/februari 2013.
Fortsatt förslag på revisionsplan
april 2013 – mars 2014
Granskning/utvärdering
Möjlig inriktning
Intern styrning och kontroll (ISK)
Ur fullmäktiges perspektiv utvärdera ISK i banken, inkl:
övergripande governancestruktur
rapportering fullmäktige efterfrågar och erhåller
Generella IT-kontroller
(oavsett in-house eller outsourcat)
Utvärdering av generella IT-kontroller, grunden för god intern
kontroll och rättvisande rapportering. Utvärderingen omfattar t.ex.
rutiner för behörighetsadministration, förändringshantering,
systemutveckling och drift.
Preventiv analys
Kartläggning av de processer/områden där risken för oönskade
brister kan förekomma inkl. bedömning bankens rutiner för att
minska risken för denna typ av brister.
Direktionsledamöters utövande av
tjänst
Enligt fastställd modell
Uppföljning av tidigare års
granskning.
-
Granskning och analys av
fullmäktiges förslag om
vinstdisposition
Enligt vedertagen metod.
