Rutiner för planering av kostnader och hantering av handkassa vid semesterresor
Skapad av:
Lillemor Gregorius
Beslutad av:
Marie Sundvisson
Gäller från:
19 november 2009
Reviderad den:
21 juni 2011
Diarienummer:
RUTINER FÖR PLANERING AV KOSTNADER OCH
HANTERING AV HANDKASSA VID SEMESTERRESOR
För personer som bor i bostad med särskild service för vuxna (LSS-bostad) avsätter vård- och
omsorgsnämnden 3500 kr för personalens kostnader när de medföljer brukare på
semesterresa.
För att underlätta uppföljningen av semesterresan rekommenderas att en planering/budget
görs för resan, se Planering inför semesterresa och Semesterschema.
Vid hemkomsten ska samtliga kvitton finnas redovisade på redovisningsblanketten, se bilaga.
På otydliga kvitton, till exempel utländska kvitton ska förtydligande/översättning finnas.
Regler och rutiner för hantering av semesterhandkassans pengar och kvitton, finns att läsa i
Riktlinjer för hantering av handkassa från den 21 juni 2011.
Utbetalt förskott ska vara lika med kostnader enligt redovisade kvitton och eventuellt
kvarvarande pengar.
Ekonomiadministrativ rutin
Extra lönekostnader förorsakat av semesterresa ska redovisas med avvikande kontering på
aktivitetskod 4350.
•
UTANORDNAD HANDKASSA FÖR SEMESTERRESA SKA BOKFÖRAS PÅ KONTO 64935
’FÖRSKOTT SEMESTERRESA’ OCH AKTIVITETSKOD 4350. INGEN MOMS LYFTS VID
UTBETALNING AV FÖRSKOTTET, MOMSEN BOKFÖRS VID ÅTERREDOVISNING FÖRSKOTTET.
När enheten köper biljetter, betalar hotell mm för semesterresa ska det i första hand göras via
faktura och kostnaderna konteras på avsett konto och aktivitetskod 4350.
När enheten betalar för brukaren ska denne via faktura betala tillbaka utläggen för biljetter,
hotell etc. inklusive moms.
Kostnader för resa, boende och mat etc bokförs via en bokföringsorder på därför avsett konto
och aktivitetskod 4350. Kvitton och konterat sammanställningsblad ska bifogas
verifikationen. Endast om moms finns redovisat på kostnadskvittot ska den bokföras på
momskonto 16701.
Sida 1 (av 2)
Personalens omkostnader under semesterresan kan genom denna rutin följas upp på respektive
ansvar, konto och aktivitetskod för semesterresor 4350.
Om det vid hemkomsten finns kontanter kvar ska dessa sättas in på kommunens bankgiro och
ett meddelande ska gå till kassan om återbetalningen och hur pengarna ska konteras, 8 64935
xxxxx (ansvar) 51311 och akt kod 4350.
Kvarvarande pengar kan läggas till LSS-bostadens handkassa och då gäller samma regler
som om en ny handkassa utbetalats och kostnaden debiteras konto 64910 Handkassa och
krediteras konto 64935 Förskott semesterresor.
Sida 2 (av 2)
