2005:3
Statens åtagandekostnad för
sjuk- och aktivitetsersättning
Uppskattning under 49 år, räknat från ett basår
ISSN 0283-0965
Redovisar 2005:3
Uppdraget
Socialdepartementet har i en skrivelse till Försäkringskassan daterad den 15
november 2004, önskat en uppskattning av hur stort statens ekonomiska
åtagande är totalt för personer som vid en viss referenstidpunkt beviljats sjukoch aktivitetsersättning (SA), tills samtliga årsklasser efter 49 år passerat 65 års
ålder och övergått till ålderspension eller avlidit. Det ekonomiska åtagandet skall
nuvärdesberäknas och fördelningen av nuvärdesberäknade framtida årskostnader redovisas årsvis med några olika kalkylräntesatser.
Kalkylförutsättningar
För att beräkna statens ”åtagandekostnad” för sjuk- och aktivitetsersättning har
en beräkningsmodell utvecklats vilken utgår ifrån att det vid varje tidpunkt finns
en känd stock av personer som beviljats sjuk- eller aktivitetsersättning, tidigare
förtidspension. Vid en vald bastidpunkt (t0) noteras hur många män respektive
kvinnor som då erhöll sjuk- eller aktivitetsersättning och hur stora belopp,
omräknat till helårsersättningar, som beviljats/utbetalats. Antal förmånstagare
och utbetalt belopp summeras årsklassvis för förmånstagare som vid bastidpunkten var i ålder mellan 17 och 65 år med särredovisning för män och kvinnor.
Efter ett år från bastidpunkten t0, kommer den äldsta årsklassen att ha
”försvunnit” som mottagare av sjuk- och aktivitetsersättning och blivit ålderspensionärer. Alla övriga förmånstagare från t0, som vid t0+1 blivit ett år äldre,
antas kvarstå som förmånstagare från SA-systemet. I kalkylen beaktas att antalet
förmånstagare i varje årsklass år t0+1 reducerats något på grund av dödsfall. Den
genomsnittliga utbetalningen per person i en årsklass, i basårets prisnivå,
justeras år t0+1 till samma nivå som under t0 gällde för närmast högre årsklass.
I kalkylen upprepas denna framskrivning år efter år så att statens åtagandekostnad omfattar en årsklass mindre för varje år till år t0 + 48, då den årsklass
som var 17 år vid bastidpunkten efter 48 år uppnår 65 års ålder och den sista
resten av statens ekonomiska åtagande för SA från bastidpunkten upphör.
Nuvärdet av statens åtagandekostnad för sjuk- och aktivitetsersättning (SA) för
medborgare i åldrarna 17 till 65 år som under basperioden erhållit utbetalningar
från SA, beräknas med följande ekvation, där faktorn Vij representerar volym, Pi
en årlig styckkostnad och r kalkylräntesatsen vid nuvärdesberäkning.
(s)
65
NuvSA = ∑
i =17
i
(s)
(s)
∑ Vij * Pi / ( 1 + r ) i-j ;
s = man, kvinna
Ekvation (1)
j =17
2
Försäkringsdivisionen
Enheten för analys
Kent-Rune Sjöholm
08-786 92 24
[email protected]
2005-05-12
Redovisar 2005:3
Termerna i ekvation (1) kan arrangeras i en triangulär matris, där summan av
diagonalelementen representerar åtagandekostnaden för basåret, medan
summan av första sub-diagonalen blir nuvärdet av åtagandekostnaden för
basåret+1 etc.
Precisering av kalkylförutsättningarna
En bärande tanke med introduktionen av sjuk- och aktivitetsersättning år 2003
var att denna ersättning skall vara tidsbegränsad, så att det finns ett utflöde från
SA av andra skäl än att personen avlider eller blir ålderspensionerad. Denna
beräkning utgår dock ifrån antagandet att varje person, som vid bastidpunkten
beviljats sjuk- och aktivitetsersättning, kan räkna med att det finns ett åtagande
från samhället att vid framtida omprövning av förmånen besluta om fortsatta
utbetalningar från SA. Vi antar att beslutet då blir att SA betalas ut med samma
genomsnittliga belopp som för försäkrade vilka vid bastidpunkten var i samma
ålder som den person som berörs av det tänkta beslutet då hunnit uppnå.
Volym
Uppgifter om antal personer mellan 17 och 65 år med sjuk- eller aktivitetsersättning under 2003, har hämtats från Försäkringskassans register och avser
personer som hade sjuk- eller aktivitetsersättning den 1 oktober 2003 eller fick
det under fjärde kvartalet och fortfarande levde den 31/12 2003. Antalet personer
i varje årsklass som beräknas kvarstå som mottagare av SA ”räknas ner” varje år
till 65 års ålder genom att tillämpa fasta, åldersspecifika dödsrisker, vilka är
framtagna ur specifik demografisk information avseende förtidspensionärer.
Volymfaktorn Vij kan arrangeras som triangulär matris av dimension 49 x 49.
Antalet med SA i varje årsklass mellan 17 och 65 år vid bastidpunkten finns
noterade i huvuddiagonalen och den årsvisa nedskrivningen av antalet personer
sker kolumnvis. Av utrymmesskäl redovisas nedan endast de inledande övre
delarna av volymmatriserna för män respektive kvinnor mellan 17 och 27 år.
Tabell 1
ålder dödsrisk
17 0,00069
18 0,00045
19 0,00036
20 0,00062
21 0,00106
22 0,00171
23 0,00065
24 0,00118
25 0,00093
26 0,00082
27 0,00161
.. ……
Män 17–27 år, december 2003
17 år
743
743
742
742
741
740
739
739
738
737
736
…
18 år
19 år
20 år
21 år
22 år
23 år
24 år
25 år
26 år
27 år
785
785
784
783
782
782
781
780
779
778
949
948
947
946
945
944
943
942
941
864
863
862
861
860
859
859
857
855
854
853
852
851
850
849
758
758
757
756
755
754
823
822
821
821
819
870
869
868
867
809
808
807
910
909
970
…
…
…
...
…
…
…
3
…
…
…
Redovisar 2005:3
Tabell 2
Kvinnor 17–27 år, december 2003
ålder dödsrisk
17 0,00152
18 0,00173
19 0,00038
20 0,00150
21 0,00144
22 0,00170
23 0,00081
24 0,00076
25 0,00075
26 0,00095
27 0,00025
17 år
515
514
514
513
512
512
511
511
510
510
510
.. ……
…
18 år
19 år
20 år
21 år
22 år
23 år
24 år
25 år
26 år
27 år
526
526
525
524
523
523
523
522
522
522
681
680
679
678
677
677
676
676
675
699
698
697
696
696
695
695
694
679
678
677
677
676
676
675
747
746
746
745
745
744
810
809
809
808
808
833
832
832
831
884
883
883
940
940
996
…
…
…
...
…
…
…
…
…
…
Antal personer med sjuk- och aktivitetsersättning under december 2003 redovisas i diagram 1A, fördelade på ålder och kön. Ett år senare, i december 2004,
har stocken växt med ca 30 000 personer genom ett nettoinflöde (diagram 1B).
Diagram 1A
Antal personer med sjuk- och aktivitetsbidrag december 2003,
301 180 kvinnor, 208 455 män, totalt 509 635
35000
30000
Antal
25000
20000
15000
10000
5000
63
61
59
57
55
53
51
49
47
45
43
41
39
37
35
33
31
29
27
25
23
21
19
17
0
Ålder 2003
kvinnor
män
Diagram 1B
Antal personer med sjuk- och aktivitetsbidrag i december 2004,
318 654 kvinnor, 220 988 män, totalt 539 642
35000
30000
Antal
25000
20000
15000
10000
5000
64
62
60
58
56
54
52
50
48
46
44
42
40
38
36
34
32
30
28
26
24
22
20
18
0
Ålder 2004
Kvinnor
Män
I december 2003 uppgick antal personer som beviljats sjuk- eller aktivitetsersättning i någon omfattning sammanlagt till drygt 509 600, fördelat på ca
301 000 kvinnor och ca 208 000 män. Antalet i varje årsklass över 25 år växer
med stigande ålder, dock med varierande tillväxttakt. I absoluta tal är tillväxten
4
Redovisar 2005:3
mellan två på varandra följande årsklasser som högst för åldrarna 53 till 59 år. I
termer av relativ ökningtakt mellan årsklasser, finner vi höga värden även för
personer mellan 30 och 40 år. Denna struktur på förändringar mellan årsklasserna gäller i allt väsentligt även i december 2004, trots att stocken av personer med
SA då ökat till ca 539 600 personer.
Styckkostnad
Styckkostnaden Pi i ekvation (1) beräknas som en genomsnittlig SA-utgift för
varje årsklass mellan 17 och 64 år genom att utbetalt belopp i sjuk- och
aktivitetsersättning divideras med antalet mottagare1. Pi beräknas för män och
kvinnor separat. Underlaget hämtas från Försäkringskassans registeruppgifter
och avser utbetalningar som gjordes i december 2003 respektive i december
2004.
Sjuk- och aktivitetsersättning, kan utbetalas som partiell förmån till 25, 50, 67,
eller 75 procent eller som hel förmån. Antalet personer med SA räknas brutto,
vilket innebär att varje person som erhåller sjuk- och aktivitetsersättning räknas
som en hel person, även om ersättningen är partiell. För varje årsklass mellan 17
och 64 år summeras antalet ersatta personer och utbetalt belopp från SA under
en basmånad, i detta fall december 2003 respektive december 2004. En premiss
är att utbetalade belopp under basmånaden, motsvarar 1/12 av den sjuk- och
aktivitetsersättning som beviljas för ett år, här kallat basåret.
Diagram 2A
Genomsnittlig utbetalning från SA under december 2003 per åldersklass
12000
Kronor/månad
10000
8000
6000
4000
2000
63
61
59
57
55
53
51
49
47
45
43
41
39
37
35
33
31
29
27
25
23
21
19
17
0
Åldersklass
Kvinnor
Män
Den genomsnittliga ersättningen från SA i december 2003 för män åldrarna 17–
64 år, motsvarar ett årsbelopp på 109 669 kronor. För kvinnor blev det genomsnittliga årsbeloppet 93 092 kronor. För båda könen tillsammans blir detta i
genomsnitt 99 992 kronor/år.
1
Tillkommande kostnader för Statlig ålderspensionsavgift och bostadstillägg för
pensionärer har inte beaktats.
5
Redovisar 2005:3
Diagram 2B
Genomsnittlig utbetalning per åldersklass från SA under december 2004
12000,0
Kronor/månad
10000,0
8000,0
6000,0
4000,0
2000,0
64
62
60
58
56
54
52
50
48
46
44
42
40
38
36
34
32
30
28
26
24
22
20
18
0,0
Åldersklass
Kvinnor
Män
Till december 2004 hade männens genomsnittliga ersättning från SA för alla
årsklasser stigit något så att det motsvarar ett årligt belopp på 111 254 kronor.
Kvinnorna genomsnittliga årsbelopp steg till 94 824 kronor. För båda könen
tillsammans gav detta ett medelvärde på 101 552 kronor/år.
Genomsnittlig ersättning från SA är i båda fallen högre för män än för kvinnor.
Den varierar med årsklassen och en viss tillväxt av utbetalat belopp med
stigande ålder förekommer. Vi antar att den genomsnittliga ersättningen per
årsklass förblir konstant under hela kalkylperioden och kan tillämpas på varje
medlem i årsklassen oberoende av vid vilken ålder personen beviljats sjuk- eller
aktivitetsersättning.
För att underlätta kontroller vid beräkning av åtagandekostnaden enligt ekvation
(1), har vi under kalkylens mellansteg valt att normera de genomsnittliga ersättningarna från SA per år och årsklass (variabel P) med avseende på 30-åringar,
dvs har satt P30 = 1,0. Uppräkning till årsbelopp görs som sista moment.
Åtagandekostnaden beräknas i respektive basårs prisnivå. Eftersom inflationstakten, mätt som 12-månadersförändring av KPI mellan december 2003 och
december 2004, var så liten som 0,3 procent kan man i detta sammanhang
bortse ifrån den och anse att kalkylerna för 2003 och 2004 uttrycks i samma fasta
prisnivå.
Om val av kalkylräntesats
Beviljade sjuk- och aktivitetsersättningar definierar ett åtagande för samhället att
från bastidpunkten och 49 år framåt finansiera en serie av successivt avtagande
årliga utbetalningar till fasta priser. Om vi inte får någon real tillväxt i den lönesumma/avgiftsunderlag från vilken sjuk- och aktivitersersättningen finansieras,
kan kostnaden för åtagandet sättas lika med summan de framtida utbetalningarna, utan modifiering. Detta motsvarar ett nuvärde enligt ekvation (1) med
kalkylräntesats 0 procent.
Om däremot underlaget för den avgift som finansierar sjuk- och aktivitetsersättningen växer realt, exempelvis med en långsiktig tillväxttakt på 1,5 procent per
6
Redovisar 2005:3
år, kommer varje framtida nominellt definierad utbetalning att kunna finansieras
av en för varje år successivt lägre andel av avgiftsunderlaget jämfört med fallet
att ingen real tillväxt av lönesummorna kommer tillstånd. Ett nuvärde enligt
ekvation (1) med kalkylräntesats r = 0,015 ger en uppskattning av vilken ”tyngd”
SA-åtagandet har vid bastidpunkten då hänsyn tas till den förväntade reala
tillväxten i avgiftsunderlaget.
Total åtagandekostnad för SA vid två
tidpunkter, dec 2003 & dec 2004
Diagram 3A December 2003, ca 509 600 personer med SA
Mdkr, 2003 års prisnivå
Åtagandekostnad 2003 för sjuk- och aktivitetsersättning under 49 år,
nuvärden vid olika kalkylräntesatser
700
600
500
293
278
400
265
253
242
232
223
308
296
284
273
1,5
2,0
2,5
3,0
300
200
354
337
322
0,0
0,5
1,0
100
0
Kalkylränta, procent
Kvinnor
Män
Diagram 3B December 2004, ca 539 600 personer med SA
Åtagandekostnad 2004 för sjuk- och aktivitetsersättning under 49 år,
nuvärden vid olika kalkylräntesatser
Mdkr, 2004 års prisnivå
800
700
600
500
400
300
200
309
294
280
385
367
351
0,0
0,5
1,0
100
0
267
256
245
236
336
322
309
298
1,5
2,0
2,5
3,0
Kalkylränta, procent
Kvinnor
Män
7
Redovisar 2005:3
Årsvis fördelning av åtagandekostnaden för SA
Fördelning från december 2003 med 509 600 mottagare av SA
Nuvärdet av åtagandekostnaden för 2003 års förtidspensioner/SA uppkattas till
646 mdkr i 2003 års prisnivå, om kalkylräntan är 0 procent. Den årliga fördelningen och fördelningen mellan könen framgår av diagrammen 4A och 4B
Diagram 4A December 2003, kalkylränta 0 procent
Åtagandekostnad per år för Sjuk- & aktivitetsbidrag (SA), nuvärden
Över hela perioden: män = 293, kvinnor = 354, totalt = 646 mdkr
Mdkr, prisnivå 2003
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0,000
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49
År 1=2003, kalkylränta 0 %
kvinnor
män
Diagram 4B December 2003, kalkylränta 0 procent
Ackumulerad åtagandekostnad för SA, nuvärdesberäknad
Över hela perioden: män = 293, kvinnor = 354, totalt = 646 mdkr
Mdkr, prisnivå 2003
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0,000
1
4
7
10 13 16 19 22 25 28 31 34 37 40 43 46 49
År 1=2003, kalkylränta = 0 %
kvinnor
män
Nuvärdet av åtagandekostnaden för 2003 års förtidspensioner/SA reduceras till
561 mdkr i 2003 års prisnivå, om kalkylräntan istället sätts till 1,5 procent. Den
årliga fördelningen och fördelningen mellan könen framgår av diagrammen 5A
och 5B
8
Redovisar 2005:3
Diagram 5A Bastidpunkt: december 2003, kalkylränta 1,5 procent
Åtagandekostnad per år för Sjuk- & aktivitetsbidrag (SA), nuvärden
Över hela perioden: män = 253, kvinnor = 308, totalt = 561 mdkr
Mdkr, prisnivå 2003
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0,000
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49
År 1=2003, kalkylränta 1,5 %
kvinnor
män
Diagram 5B Bastidpunkt: december 2003, kalkylränta 1,5 procent
Ackumulerad åtagandekostnad för SA, nuvärdesberäknad
Över hela perioden: män = 253, kvinnor = 308, totalt = 561 mdkr
Mdkr, prisnivå 2003
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0,000
1
4
7
10 13 16 19 22 25 28 31 34 37 40 43 46 49
År 1=2003, kalkylränta = 1,5%
kvinnor
9
män
Redovisar 2005:3
Fördelning från december 2004 med 539 600 mottagare av SA
Nuvärdet av åtagandekostnaden för 2003 års förtidspensioner/SA uppkattas till
694 mdkr i 2004 års prisnivå, om kalkylräntan 0 procent. Den årliga fördelningen
och fördelningen mellan könen framgår av diagrammen 6A och 6B.
Diagram 6A December 2004, kalkylränta 0 procent
Åtagandekostnad per år för Sjuk- & aktivitetsbidrag (SA), nuvärden
Över hela perioden: män = 309, kvinnor = 385 totalt = 694 mdkr
Mdkr, prisnivå 2004
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0,000
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49
År 1=2004, kalkylränta 0 %
kvinnor
män
Diagram 6B December 2004, kalkylränta 0 procent
Ackumulerad åtagandekostnad för SA, nuvärdesberäknad
Mdkr, prisnivå 2004
Över hela perioden: män = 309, kvinnor = 385, totalt = 694 mdkr
800,000
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0,000
1
4
7
10 13 16 19 22 25 28 31 34 37 40 43 46 49
År 1=2004, kalkylränta = 0 %
kvinnor
män
Nuvärdet av åtagandekostnaden för 2004 års förtidspensioner/SA reduceras till
603 mdkr i 2004 års prisnivå, om kalkylräntan istället sätts till 1,5 procent. Den
årliga fördelningen och fördelningen mellan könen framgår av diagrammen 7A
och 7B
10
Redovisar 2005:3
Diagram 7A December 2004, kalkylränta 1,5 procent
Åtagandekostnad per år för Sjuk- & aktivitetsbidrag (SA), nuvärden
Över hela perioden: män = 267, kvinnor = 336 totalt = 603 mdkr
Mdkr, prisnivå 2004
60,000
50,000
40,000
30,000
20,000
10,000
0,000
1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 39 41 43 45 47 49
År 1=2004, kalkylränta 1,5 %
kvinnor
män
Diagram 7B December 2004, kalkylränta 1,5 procent
Ackumulerad åtagandekostnad för SA, nuvärdesberäknad
Över hela perioden: män = 267, kvinnor = 336, totalt = 603 mdkr
Mdkr, prisnivå 2004
700,000
600,000
500,000
400,000
300,000
200,000
100,000
0,000
1
4
7
10 13 16 19 22 25 28 31 34 37 40 43 46 49
År 1=2004, kalkylränta = 1,5 %
kvinnor
11
män
Följande Redovisar har publicerats under år 2005
2005:1
Bostadsbidrag – effekter av ändrat intervall för återkrav/
tilläggsutbetalning
2005:2
Uppskattning av mörkertalet i BTP
2005:3
Statens åtagandekostnad för sjuk- och aktivitetsersättning.
Uppskattning under 49 år, räknat från ett basår
12
