HANDELSBANKEN INVESTERINGSSPARKONTO
Investeringssparkonto
– för en enklare deklaration
Investeringssparkonto gör det enklare för dig som privatperson med skattehemvist i Sverige att
spara i fonder, aktier och andra värdepapper, då du inte behöver deklarera varje enskild affär.
Vad är ett Investeringssparkonto?
Ett Investeringssparkonto, ISK, är ett sätt att förvara fonder,
aktier och andra värdepapper i en skattemiljö där du betalar
skatt på en schablonintäkt varje år istället för eventuell kapitalvinstskatt vid försäljning eller skatt på utdelning.
Du kan spara i
Fonder
• Fonder utgivna av Handelsbanken
• Andra fonder tillåtna av Handelsbanken
• Börshandlade fonder
Vem passar det för?
Investeringssparkonto passar dig som vill spara i fonder och
värdepapper utan att behöva deklarera för enskilda transaktioner och samtidigt tror på en värdeuppgång över schablonintäkten. Investeringssparkonto passar dig som är aktiv i ditt
sparande och även för långsiktigt sparande, exempelvis till
pension eller barn.
Värdepapper, exempelvis
• Kapitalskyddade placeringar
• Certifikat
• Aktier
Vem får öppna ett Investeringssparkonto?
Ett Investeringssparkonto kan innehas av privatpersoner eller
dödsbon. Samma person kan ha flera konton och det går
även att öppna för omyndiga barn.
På handelsbanken.se/isk kan du läsa mer om vilka fonder
och värdepapper du kan placera i.
Alla värdepapper ska handlas på reglerade marknader eller
på en handelsplattform inom EES-området. Exempel på
reglerade marknader är NASDAQ Stockholm, NGM, NYSE
och Oslo Børs. Exempel på handelsplattformar är First North
och Aktietorget.
Kom igång
Du öppnar Investeringssparkonto direkt i Internettjänsten,
via appen eller på ditt bankkontor. Du får då automatiskt
ett konto för likvida medel (i SEK) och en depå där du kan
handla aktier och andra värdepapper. Alla fond- och värdepappersköp måste betalas med pengar från kontot. Tänk på
att pengarna blir underlag för beskattning så snart du sätter
in dem, även om du tar ut dem samma dag. Dina tillgångar
på Investeringssparkontot omfattas av bestämmelserna om
investerarskydd och insättningsgaranti.
Ta ut och flytta sparande
Du kan när som helst ta ut pengarna från kontot för likvida
medel utan extra beskattning eller avgifter.
Kostnader
Investeringssparkonto är avgiftsfritt i Handelsbanken. Avgifter
för valda sparprodukter, exempelvis förvaltningsavgift och
courtage, betalar du enligt gällande prislista.
Om du har flera Investeringssparkonton kan du flytta innehaven mellan dem, utan att det räknas som en försäljning.
Det är inte tillåtet att överföra fonder och värdepapper från
Investeringssparkonto utan du måste först sälja av dina
innehav och sedan ta ut pengarna.
Du kan överföra fonder och värdepapper som du har på
fondkonton eller en vanlig depå till ditt Investeringssparkonto. Det innebär dock att du blir beskattad som om de
sålts till aktuellt marknadsvärde.
Så här beräknas skatten
Skatten beräknas utifrån ett så kallat kapitalunderlag. Det
får man fram genom att fyra gånger per år värdera tillgångarna och till det lägga de inbetalningar och överföringar av
egna värdepapper och fonder som gjorts under året. Denna
summa delas i fyra.
Kapitalunderlaget multipliceras därefter med statslåneräntan
per den 30 november året före beskattningsåret + 0,75
procentenheter, dock lägst totalt 1,25 procent. Då får man
fram en schablonintäkt som tas upp som en kapitalinkomst
och beskattas med 30 procent.
Schablonintäkten kan kvittas mot underskott av kapital i
inkomstslaget kapital som du har utanför ditt Investeringssparkonto, exempelvis ränteutgifter. Kapitalförluster inom
Investeringssparkontot kan du inte göra avdrag för.
Handelsbanken skickar kontrolluppgift på schablonintäkten
till Skatteverket men någon preliminärskatt dras inte. Uppgift
om schablonintäkt finns förtryckt på din deklarationsblankett
som en kapitalinkomst.
Om du vill veta mer
Läs mer och se filmen om Investeringssparkonto på
handelsbanken.se/isk
Exempel: Så här beräknas skatten för 2017
Anna börjar året med 0 kronor i fonder och värdepapper på sitt Investeringssparkonto. Hon gör en engånginsättning på
30 000 kronor i början av januari och sparar sedan via en stående överföring i slutet av varje månad ytterligare 1 000 kronor
i fonder inom Investeringssparkontot. Under året ökar värdet på hennes fonder och värdepapper med 250 kronor första
kvartalet, 500 kronor andra kvartalet och 250 kronor tredje kvartalet.
Kvartal 1
Värdet vid ingången
av kvartal 1:
0 kr
Kvartal 3
Kvartal 2
Värdet vid ingången av
kvartal 2 inkl insättningar:
33 250 kr
Värdet vid ingången av
kvartal 3 inkl insättningar:
36 750 kr
Kvartal 4
Värdet vid ingången av
kvartal 4 inkl insättningar:
40 000 kr
Beräkning av kapitalunderlag
Värdet vid ingång av varje kvartal inkl insättningar
Kvartal 1 Kvartal 2
Kvartal 3
Kvartal 4 Summa värdet vid varje kvartals ingång
0 kr
33 250 kr
36 750 kr
40 000 kr
110 000 kr
Insättningar under året
Engångsinsättning januari
Stående överföring (1 000 kr x 12)
Summa insättningar under året
30 000 kr
12 000 kr
42 000 kr
Summan av värdet varje kvartal och insättningarna (110 000 kr + 42 000 kr)
Kapitalunderlaget blir (152 000 kr/4)
Schablonintäkt som kommer att finnas förtryckt i Annas deklaration blir (38 000 kr x 1,25 %*) Skatten som Anna betalar blir (475 kr x 30 %)
152 000 kr
38 000 kr
475 kr
142,50 kr
*Statslåneräntan 30 november 2016 var 0,27 % vilket innebär att kapitalunderlaget multipliceras med 1,25 %.
Insättningsgaranti och Investerarskydd
ISK-kontot omfattas av den statliga
insättningsgarantin enligt beslut av Riksgälden. Varje kund har rätt till ersättning
för sin sammanlagda kontobehållning i
banken med ett belopp som motsvarar
högst 950 000 kronor. Riksgälden betalar
ut ersättningen inom 7 arbetsdagar från
den dag banken försattes i konkurs eller
handelsbanken.se/isk
Finansinspektionen beslutade att garantin
ska träda in.
Finansiella instrument på ISK-depån
omfattas av investerarskyddet. Varje kund
har rätt till särskild ersättning om högst
250 000 kronor om denne i händelse av
Handelsbankens konkurs inte skulle få ut
sina finansiella instrument hos banken.
Nämnda ersättning kan även innefatta
medel som Handelsbanken tagit emot
med redovisningsskyldighet. Kund som
vill ha ersättning ska senast ett år från
dagen för konkursbeslutet framställa krav
till Riksgälden, som efter prövning betalar
ut ersättning.
10 816 FEBRUARI 2017
HANDELSBANKEN INVESTERINGSSPARKONTO
