Så undviker du den nya fondskatten
Regeringen inför en ny fondskatt från årsskiftet. Två sätt att undvika skatten är att
investera inom ramen för kapitalförsäkring eller det nya investeringssparkontot, ISK.
Från och med årsskiftet införs en schablonskatt på fondinnehav, som fungerar som en förmögenhetsskatt. Skatten gäller både för privatpersoner och företag och avser direktsparande i svenska
och utländska fonder, det vill säga ”vanligt” fondsparande.
Fondspararna kommer årligen beskattas för en fiktiv fondinkomst som uppgår till 0,4 procent av
fondvärdet vid ingången av året.
– I praktiken uppstår en dubbelbeskattning av direktägda fonder eftersom vinster och annan
avkastning kommer att beskattas på vanligt sätt säger Cecilia Sundling Eriksson, Private Banking
chef på Sparbanken i Enköping.
Skatten drabbar inte fondplaceringar som sker inom ramen för kapital- eller pensionsförsäkringar.
Inte heller träffar skatten fondsparande som sker på det nya investeringssparkontot.
För privatpersoner kommer den fiktiva fondinkomsten att förtryckas på deklarationen. Ett aktiebolag måste på egen hand se till att den fiktiva inkomsten
kommer med i deklarationen. Såväl företag som privatpersoner bör, enligt
Cecilia Sundling Eriksson, analysera hur den nya skatten påverkar deras fondplaceringar. Den som till exempel ”parkerar” 100 000 kronor i en kort räntefond före årsskiftet, och tar ut pengarna i februari, får betala skatt på både
den fiktiva inkomsten (0,4%) och den verkliga avkastningen, vilket förstås inte
är optimalt med tanke på den låga räntenivån och det korta innehavet.
För många kommer det vara intressant att göra sina långsiktiga fondplaceringar i en kapitalförsäkring eller på det nya investeringssparkontot.
Bakgrunden till den nya skatten är att skattskyldigheten för svenska fonder samtidigt kommer
att slopas. Skatten på fondnivå har hittills bara kunnat elimineras genom utdelning av fondens
skattepliktiga resultat till andelsägarna, som löpande fått betala skatt på utdelningarna. Till följd
av förändringarna kommer utdelningar från svenska fonder markant att minska framöver, enligtCecilia Sundling Eriksson, vilket i sin tur betyder att beskattningen skjuts upp till dess fondandelarna säljs eller löses in. Den nya ”fondförmögenhetsskatten” har införts för att kompensera staten för den tidsmässiga förskjutningen av själva skatteinbetalningarna, avslutar Cecilia
Sundling Eriksson.
Fakta: Så mycket får du betala i skatt
Skatten blir för fysiska personer 30 procent av 0,4 procent av andelsvärdet den 1 januari varje år. Det innebär 120 kr i skatt per 100 000 kr i fondvärde ((100 000*0,4%)*30%). För juridiska personer blir motsvarande skatt 105 kr, till följd av att bolagsskatten är 26,3 procent ((100 000*0,4%)*26,3%).
