1 (3)
2012-02-08
TJÄNSTESKRIVELSE
KFKS 2012/100-003
Kommunstyrelsen
Reglemente för framtagande av väsentliga områden
Förslag till beslut
Kommunstyrelsen föreslår kommunfullmäktige anta föreslaget reglemente för framtagande
av väsentliga områden, som ersätter reglementet för väsentlighets- och riskanalys och
internkontroll.
Beslutet innebär att de bestämmelser om väsentlighets- och riskanalys som finns i vardera
nämnds reglemente ersätts med följande bestämmelse.
[X]-nämnden ansvarar för att de av kommunfullmäktige fastställda målen för nämndens
ansvarsområden uppnås inom de beslutade ekonomiska ramarna.
Till fullmäktige redovisa de tre till fem väsentliga områden som nämnden ska
prioritera de närmaste tre åren, baserade på en analys av nämndens ansvarområden i
förhållande till de övergripande målen och de ekonomiska förutsättningarna
Föreslå kommunfullmäktige strategiska mål för nämnden, som baserar sig på
identifierade väsentliga områden och ekonomisk analys.
Fastställa nyckeltal med tillhörande metod och frekvens för uppföljning för samtliga
mål för nämnden.
Anta internbudget inom ramen för av kommunfullmäktige beslutade mål och
ekonomiska ramar med målnivåer angivna för samtliga nyckeltal.
Informera kommunfullmäktige om hur verksamheten utvecklas avseende mål och
ekonomi.
Sammanfattning
Stadsledningskontoret arbetar med en översyn av de styrdokument som finns inom det
ekonomiska området. Vid uppföljning av reglementet för väsentlighets- och riskanalys och
internkontroll har det framkommit att nämnder och produktionsverksamheter gör analys på
olika sätt. Det är viktigt att det görs en relevant analys för att lyfta fram väsentliga områden
och det skulle underlätta att nämnden och produktionsenheten själv fick möjlighet att välja
analysmetod. Förslaget innebär att nämnden friare kan välja analysmetod och att frågor
kring internkontroll lyfts ut ur nuvarande reglemente och behandlas i ett separat reglemente.
POSTADRESS
BESÖKSADRESS
TELEFON
E-POST
SMS
WEBB
ORG.NUMMER
Nacka kommun, 131 81 Nacka
Stadshuset, Granitvägen 15
08-718 80 00
[email protected]
716 80
www.nacka.se
212000-0167
2 (3)
Ärendet
Stadsledningskontoret arbetar med en översyn av de styrdokument som finns inom det
ekonomiska området. Tidigare har förslag lagts om nytt reglemente för
medelsförvaltningen.
Nuvarande reglemente för väsentlighets- och riskanalys och internkontroll
Varje nämnd och produktionsenhet skall idag i samband med mål- och budgetprocessen ta
fram väsentliga områden genom att genomföra en väsentlighets- och riskanalys i enlighet
med reglementet för väsentlighets- och riskanalys och internkontroll. För de väsentliga
områdena ska nämnden föreslå strategiska mål och fastställa nyckeltal. Strategiska mål
fastställs av kommunfullmäktige i samband med att mål och budget beslutas. Det finns
också bestämmelser kring internkontroll som vid uppföljning uppfattats som svårt att
koppla till de analyser som har gjorts.
Vid genomgångar av hur analyser har genomförts har det framkommit att nämnder och
produktionsverksamheter gör på olika sätt och att vissa verksamheter inte gjort någon
analys alls. Det som också framkommit är att den föreslagna metoden är alltför inriktad på
att analysera risker.
Stadsledningskontoret har därför dragit slutsatsen att det är viktigt att det görs en relevant
analys för att lyfta fram väsentliga områden men att det skulle underlätta att nämnden och
produktionsenheten själv fick möjlighet att välja analysmetod. På detta sätt ökar också
möjligheten att analysera möjligheter.
Förslag om reglemente för framtagande av väsentliga områden
Ett reglemente för framtagande av väsentliga områden utgår från dagens gällande
reglemente för väsentlighets- och riskanalys och intern kontroll men där det blir friare för
nämnden och produktionsverksamheten att välja analysmetod. Det blir lättare för
verksamheterna att också analysera möjligheter exempelvis genom en SWOT-analys1. I
förslaget föreslås också att nämnden och produktionsverksamheten skall lyfta fram tre till
fem väsentliga områden för de närmaste tre åren.
Förslaget innebär också att frågor kring internkontroll lyfts ut ur nuvarande reglemente och
behandlas i ett separat reglemente. Stadsledningskontoret återkommer med förslag om ett
reglemente som omfattar internkontroll och skydd mot oegentligheter.
SWOT-är en akronym byggd på de engelska orden "Strengths", "Weaknesses", "Opportunities" och
"Threats") och är ett frekvent förekommande planeringshjälpmedel, där man försöker finna styrkor, svagheter,
möjligheter och hot vid en strategisk översyn
1
3 (3)
Bilagor
Nytt reglemente för framtagande av väsentliga områden
Gällande reglemente för väsentlighets- och riskanalys och intern kontroll
Hans Nyström
Ekonomidirektör
Stadsledningskontoret
