Full kostnadsredovisning och Full kostnadstäckning Kärnverksamhet – U o F och stödverksamhet Kärnverksamhetens delar ska solidariskt bära kostnaderna för stödverksamheten Kärnverksamhetens delar = kostnadsbärare t ex ett forskningsprojekt Ett forskningsprojekts fulla kostnader Direkta kostnader: lön, drift, lokaler, utrustning Indirekta kostnader: Projektets andel av stödverksamhetens kostnader på: lärosätesnivå fakultets-(motsv)nivå institutionsnivå Ett forskningsprojekts lokalkostnader Direkta lokalkostnader: Lokaler som nyttjas av projektet inklusive andel i gemensamma institutionslokaler Indirekta lokalkostnader: Lokaler som nyttjas av stödverksamheten Beräkningsbas lönekostnader* Indirekta kostnader Lärosätet Fakultet Institution *kärnverksamhetens (utbildning eller forskning) lönekostnader alt. löne- och driftkostnader Beräkningsbas lönekostnader* Indirekta kostnader Lärosätet Fakultet Institution *kärnverksamhetens (utbildning eller forskning) lönekostnader alt. löne- och driftkostnader Beräkningsbas lönekostnader* Indirekta kostnader Lärosätet Fakultet Institution *kärnverksamhetens (utbildning eller forskning) lönekostnader alt. löne- och driftkostnader Beräkningsbas lönekostnader* Indirekta kostnader Lärosätet Fakultet Institution *kärnverksamhetens (utbildning eller forskning) lönekostnader alt. löne- och driftkostnader Några aktuella RJ-projekts fulla kostnader Proj Direkta kostnader Lönek Driftk Lokalk ∑ Indirekta kostnader Univ% Fak% Inst% UU1 UU2 LU1 LU2 SU1 SU2 520 414 414 586 566 656 5 15 10 40 10 90 74 60 64 72 46 138 599 489 488 698 622 794 16 22 15 26 36 49 48 39 20 32 36 33 36 39 65 42 28 18 347 149 321 215 408 348 Medel* 685 35 102 824 28 32 39 429 *av 23 projekt (det finns avrundningsfel) ∑ Kostnadstäckning för RJ-projekt* vid olika påslag Påslag Bas f Totalt % påslag bev Kostnadstäckn % Kommentar 35 11.1 20 24.2 24.2 52 74 78 64 69 71 82 100 100 Gamla överensk 2005 o tidigare RJs beslut oktober 2006 Överensk med RJ för 2007 RJ fr 2008 utan lokalkostn RJ fr 2008 med lokalkostn Full kostnadst ny beräkning Full kostnadst gammal beräkning 720 720 720 720 824 824 720 972 800 864 894 1023 1253 1253 *medelvärden för 23 projekt 720=löne och driftskostn (ej lokalkostn) 824=totala direkta kostn RJs olika påslag fr o m 2008 Projekt och Pro Futura 24.2%* på beviljat belopp för direkta kostnader Viktigt ta med direkta lokalkostnader i ansökan Program (storprojekt) 16%* på beviljat belopp för direkta kostnader Direkta lokalkostnader ingår ej, betalas av lärosätet Infrastrukturstöd Enligt överenskommelse från fall till fall *Högskolemoms tillkommer, avskaffas fr o m 2009 Rekommendationer Utbildning av prefekter och forskare Full kostnadsanalys i alla nya ansökningar Ta med lärosätets medfinansiering i ansökan Direkta lokalkostnader särskilt i RJ-ansökningar