Avstämningsregler

Referensgruppsmöte
2017-01-27
Avstämningsregler VINN-MFI
Disposition
• Dataflöde och bearbetningar
• Konsolidering
• Avstämning
• Rapportering i MFI-rapporten
• Kontakt
Insamling VINN
• Rapportering sker värdepapper för värdepapper
• Filerna innehåller ett mindre antal variabler
• Olika typer av identifikatorer för att kunna komplettera
data
• SCB kompletterar med SVDB för svenska värdepapper
och emittenter och CSDB för utländska dito
• SCB beräknar löptid, marknadsvärde, transaktioner,
omvärderingar, omklassningar med mera
Kompletteringar VINN
Emittent/Motpart
Värdepapper
Sektor
Värdepappersklassifikationer
Land
Löptider
Pris och
avkastning
Valuta
Skillnad konsolidering VINN och
MFI
• VINN-rapport innehåller okonsoliderade innehav
•
Moder exkl. filialer, filial för filial, inkl. mellanhavanden
• MFI-rapport innehåller konsoliderade innehav
• Därför behövs avstämningsregler för att aggregera och
konsolidera uppgifter i VINN-rapporten på motsvarande
sätt som i MFI-rapporten.
• ”Enhet inom gruppen” är ett insamlingsattribut till VINN
som beskriver vilken relation innehavaren har till
emittenten av värdepappret.
Enhet inom gruppen i VINN
• Y_1: Huvudkontor; moder i legala enheten
• Y_2: Utländsk filial i legala enheten
• Y_3: Annan enhet i finansiella
företagsgruppen
• Y_4: Aktier i egna bolaget
• N: Ej enhet i finansiella företagsgruppen
Konsolidering av VINN-data för
jämförelse mot MFI
• För att göra avstämningen mellan VINN- och MFI-rapporten
behöver innehavet i VINN först konsolideras på motsvarande
sätt som i MFI-rapporten.
• Konsolideringsreglerna kan tillämpas för både korta och
långa positioner men då korta positioner hanteras som
skulder behöver långa och korta positioner hanteras separat.
• Legala enhetens värdepappersinnehav (VP), motsvarande
MFI moderrapport, kan för svenska juridiska personer
beräknas som:
VP, Enhet inom gruppen Y_3 eller N
𝐿𝑒𝑔𝑎𝑙𝑎 𝑒𝑛ℎ𝑒𝑡𝑒𝑛
Konsolidering av VINN-data för
jämförelse mot MFI
•
Utländska filialers värdepappersinnehav (VP), motsvarande MFI
filialrapport, kan beräknas som:
VP, Enhet inom gruppen Y_3 eller N
𝑈𝑡𝑙ä𝑛𝑑𝑠𝑘𝑎 𝑓𝑖𝑙𝑖𝑎𝑙𝑒𝑟
•
För svensk filial till utländsk MFI kan värdepappersinnehavet
(VP) beräknas som:
VP, Enhet inom gruppen Y_1, Y_3 eller N
𝑆𝑣.𝑓𝑖𝑙𝑖𝑎𝑙 𝑡𝑖𝑙𝑙 𝑢𝑡𝑙ä𝑛𝑑𝑠𝑘 𝑀𝐹𝐼
Konsolidering av VINN-data,
mellanhavanden
• MFI moderrapport, mellanhavanden Tillgångar värdepapper:
VP, Enhet inom gruppen Y_2
𝑆𝑣.𝑚𝑜𝑑𝑒𝑟
• MFI moderrapport, mellanhavanden Skulder emitterade
värdepapper:
VP, Enhet inom gruppen Y_1
𝑈𝑡𝑙ä𝑛𝑑𝑠𝑘𝑎 𝑓𝑖𝑙𝑖𝑎𝑙𝑒𝑟
Avstämning av totala
värdepappersinnehavet
MFI: Summera samtliga valutor för rad 102 + 105 + 106.
VINN: Summera attributet värdering (värde av innehav) för
innehav med positivt tecken (långa positioner). Om upplupen
ränta är inkluderad i värderingen måste den dras bort från
värderingen vid avstämningen mot MFI.
Avstämning av räntebärande
värdepapper
MFI: Summera samtliga valutor för Rad 102 + 105.
VINN: Summera attributet värdering (värde av innehav) för alla
räntebärande värdepapper där innehav har positivt tecken
(långa positioner). Om upplupen ränta är inkluderad i
värderingen måste den dras bort från värderingen vid
avstämningen mot MFI.
Avstämning av aktier och andelar
MFI: Summera samtliga valutor för Rad 106.
VINN: Summera attributet värdering (värde av innehav) för alla
aktier och andelar där innehav har positivt tecken (långa
positioner).
Avstämning av korta positioner
MFI: Summera samtliga valutor för Rad 2045 (Spec S3).
VINN: Summera alla värdepappersinnehav med negativa
värden.
Korta positioner går också att dela upp mellan aktie/andelar och
räntebärande värdepapper och jämföra med Spec_S6 i MFI
rapporten.
Avstämning av mellanhavanden
tillgångar
MFI: Summera samtliga valutor för Rad 105042 (Spec
MH_Tillgångar).
VINN: Summera attributet värdering (värde av innehav) för
innehav med positivt tecken (långa positioner).
Om upplupen ränta är inkluderad i värderingen måste den dras
bort från värderingen vid avstämningen mot MFI.
Avstämning av mellanhavanden
skulder
MFI: Summera samtliga valutor för Rad 203042 (Spec
MH_Skulder).
VINN: Summera attributet värdering (värde av innehav) för
innehav med positivt tecken (långa positioner).
Om upplupen ränta är inkluderad i värderingen måste den dras
bort från värderingen vid avstämningen mot MFI.
Vad kommer SCB stämma av?
•
SCB kommer ersätta berörda delar i MFI-blanketten med VINN-data.
•
Avstämning från och med att VINN-rapporteringen startar.
•
SCB gör avstämning på instrumenttyp, emittentland, valuta,
emittentsektor och löptid.
•
SCB tar fram differens mot VINN för att kompensera för
värderingskillnader, vilket betyder att uppgiftlämnarna inte behöver
rapportera eventuella skillnader.
•
Värderingsskillnad: Svårt att definiera tillåten skillnad på förhand.
•
Förslagsvis: Kommunikation med rapportören av den aggregerade MFIrapporten i första hand vid stora differenser. Vad tycker rapportörerna?
Rapportering i MFI-rapporten
•
Komplett (oförändrad) rapportering under en övergångsperiod på högst 1 år
eller när tillräcklig kvalitet har uppnåtts från och med rapporteringsstart i
VINN.
•
Ny MFI-blankett där det är tydligt markerat vad som gäller om man är VINNrapportör kommer skickas ut i god tid innan.
•
Det som ska rapporteras i MFI-blanketten, valutauppdelat, efter att
ovanstående kriterium uppnåtts:
•
•
•
•
•
•
Totaler på Spec T2, T5, T6.
Upplupna räntor på obligationer behålls oförändrad (Spec T8).
Total för korta positioner på Spec S3.
Total för Obligationer och andra räntebärande värdepapper på MH_Tillgångar.
Total för Emitterade värdepapper på MH_Skulder.
Det som inte behöver rapporteras av VINN-rapportörer i MFI-blanketten:
•
•
•
•
Nedbrytningar till totaler på Spec T2, T5, T6.
Korta positioner på Spec S6.
Värdepapper på MH Valuta och MH Land.
Omvärderingar för innehav av värdepapper.
Särskild balans (samt T2, T5, T6)
Korta positioner (S3)
MH Tillgångar
MH Skulder
Kontakt
• Frågor eller funderingar om avstämning:
[email protected]
Vad händer framöver?
• Bilderna läggs på VINN:s webb-plats
• Skriftlig dokumentation senast under februari
• Vissa ändringar har gjorts i XML-schemana för
rapporteringen. Kommer inom en vecka
• Uppdaterade instruktioner på gång
• Möte om rapporteringsteknik den 7/2
• Info om tidplaner, mm
• Första rapporttillfälle för MFI:s VINN-rapportering
av egna innehav (V 40) är den 27/10 2017,
avseende uppgifter för utgången av september