kapitalförvaltning
Pensionsstiftelser
Att bilda egen pensionsstiftelse som förvaltar pensionskapitalet är en fördel där förvaltningen
anpassas med hänsyn till företagets pensionsåtaganden. Genom att själv ta över kan företaget
flexibelt göra pensionsavsättningar och aktivt påverka förvaltningen av kapitalet genom att
välja olika placeringsformer. Med en egen pensionsstiftelse har företaget och dess anställda
full insyn och kontroll över förvaltningen.
Val av pensionslösning
– ett strategiskt beslut
Pensionsstiftelsen som bildas av arbetsgivaren är en
Pensionsstiftelse bildas av arbetsgivaren för att säker-
arbetsgivaren och de anställda är representerade. Det är
ställa pensionen till arbetstagare och deras efterlevande.
styrelsen som fattar beslut om hur stiftelsens medel
Val av pensionslösning är ett viktigt strategiskt beslut för
placeras. Arbetsgivaren svarar för pensionsutfästelserna
företagen och där den optimala lösningen bör vara så
till den anslutna personalen och deras efterlevande.
förmånligt som möjligt för de anställda och så enkelt som
möjligt för företaget. Att bilda en egen pensionsstiftelse
innebär:
fristående juridisk person med egen styrelse där både
Arbetsgivaren väljer grupper av anställda som ska få
sin pension tryggad genom stiftelsen. Det kan t.ex.
vara ledningsgrupper, nyckelpersoner, tjänstemän eller
• Flexibla avsättningar. Möjlighet att inom vissa kollektivanställda. Alla anställda i företaget kan få sin
gränser anpassa avsättningarna till resultatet
pension tryggad genom pensionsstiftelsen.
• Möjlighet att påverka kapitalförvaltningen genom att välja olika placeringsformer m.m.
Hur bildas stiftelsen?
Det är arbetsgivaren som är initiativtagare till pensions-
• Hög avkastning kan minska företagets pensions
stiftelsen. Tillsammans med Handelsbankens specialister
kostnader
utformas stiftelsens handlingar och anmälan görs till
• Överskott kan användas till andra pensions kostnader i företaget
länsstyrelsen, som prövar ansökan. Bildandet, som är
förbundet med ett antal praktiska detaljer, tar normalt
upp till en månad.
10 702
till pensionsstiftelsens konto. Avsättningen till pensions-
Starta och driva stiftelse tillsammans
med Handelsbanken
stiftelsen kan göras ända fram till den dag då företagets
Pensionsstiftelsen startas i samråd med Handelsbanken
självdeklaration ska vara inlämnad till myndigheterna.
som har stor kunskap och erfarenhet av pensionsstiftelser.
Både Länsstyrelsen och Finansinspektionen utövar tillsyn
Handelsbanken hjälper till att upprätta handlingar,
på större pensionsstiftelser.
administrera ansökan och ombesörjer en korrekt kontakt
Stiftelsen anses bildad när den första inbetalningen gjorts
med myndigheterna. Vi kan även erbjuda löpande
Stor valfrihet att placera kapitalet
Pensionsstiftelser kan placera sitt kapital friare än
försäkringsbolag. Styrelsen kan aktivt arbeta med
förvaltningen och välja intressanta placeringsalternativ.
administration vad gäller beräkningar, avsättningar,
dokumentation och registrering av stiftelsens åtaganden.
Handelsbanken står även till tjänst med olika alternativ
när det gäller kapitalförvaltning.
Obligationer, aktier och penningmarknadsinstrument är
möjliga placeringsalternativ. Det är styrelsen som fastlägger
placeringspolicyn och därmed avgör inriktningen.
För större stiftelser skickas även placeringspolicyn till
Finansinspektionen. Styrelsen kan låta en kapitalförvaltare
fortlöpande ombesörja stiftelsens placeringar. Om
Rådgivande förvaltning
Stiftelsen ansvarar för placeringsbesluten och använder
Handelsbanken för att regelbundet få rådgivning och
redovisning.
stiftelsen lyckas väl med kapitalförvaltningen minskar
arbetsgivarens pensionskostnader. Omvänt ökar
Diskretionär förvaltning
kostnaderna om stiftelsens kapital ger sämre avkastning.
Handelsbanken ansvarar för att förmögenheten förvaltas
utifrån överenskommen riskprofil, placeringshorisont och
Flexibla avsättningar
Företagets avsättningar till pensionsstiftelsen är helt
avdragsgilla om pensionsförmånerna ligger inom de
avkastningsmål. Det innebär att Handelsbanken dagligen
bevakar portföljen och gör omplaceringar när det
bedöms lämpligt.
gränser skattelagstiftningen medger. Avsättningarna kan
i viss mån anpassas till företagets aktuella ekonomiska
Kapitalförvaltning bygger på förtroende
situation. Egna företagare, som har varierande resultat år
Handelsbanken har erfarenhet av kapitalförvaltning
från år men fasta pensionskostnader, kan med fördel
sedan 1871 och har som en stor och väletablerad aktör
använda pensionsstiftelsen för att skapa ett jämnare
en omfattande speciallistkompetens. Handelsbanken
resultat över en längre period. Man kan genom engångs-
kapitalförvaltning är inriktad på långsiktig förvaltning av
avsättningar fylla upp intjänad pensionsrätt tillbaka i
stiftelsekapitalet och är därför mån om den personliga
tiden, om detta inte gjort tidigare.
relationen med er. Tillsammans med personlig
portföljansvarig kan ni följa förvaltningen och anpassa
Hur sker beskattningen?
När företaget gör avsättningar till pensionsstiftelsen betalar
den efter era önskemål och behov. Ett nära samarbete
som borgar för bättre resultat.
företaget särskild löneskatt på det avsatta beloppet.
Skattesatsen är densamma som för försäkringspremier till
Mer information
tjänstepensioner. Stiftelsen betalar årligen en avkastnings-
För ytterligare information kontakta era lokala
skatt på samma sätt som försäkringsbolag. Lätt att starta
Handelsbankskontor eller besök vår hemsida.
och driva stiftelse tillsammans med Handelsbanken.
www.handelsbanken.se/kapitalforvaltning
Denna publikation ges ut av Handelsbanken som en service åt dess kunder. Syftet är att ge allmän information
och publikationen kan alltså inte ensam utgöra underlag för investeringsbeslut. Handelsbanken svarar inte för
förluster som kan tänkas uppkomma genom att någon följer vad som sagts i denna publikation eller använder
sig av däri lämnade uppgifter.
www.handelsbanken.se/kapitalforvaltning