kapitalförvaltning Pensionsstiftelser Att bilda egen pensionsstiftelse som förvaltar pensionskapitalet är en fördel där förvaltningen anpassas med hänsyn till företagets pensionsåtaganden. Genom att själv ta över kan företaget flexibelt göra pensionsavsättningar och aktivt påverka förvaltningen av kapitalet genom att välja olika placeringsformer. Med en egen pensionsstiftelse har företaget och dess anställda full insyn och kontroll över förvaltningen. Val av pensionslösning – ett strategiskt beslut Pensionsstiftelsen som bildas av arbetsgivaren är en Pensionsstiftelse bildas av arbetsgivaren för att säker- arbetsgivaren och de anställda är representerade. Det är ställa pensionen till arbetstagare och deras efterlevande. styrelsen som fattar beslut om hur stiftelsens medel Val av pensionslösning är ett viktigt strategiskt beslut för placeras. Arbetsgivaren svarar för pensionsutfästelserna företagen och där den optimala lösningen bör vara så till den anslutna personalen och deras efterlevande. förmånligt som möjligt för de anställda och så enkelt som möjligt för företaget. Att bilda en egen pensionsstiftelse innebär: fristående juridisk person med egen styrelse där både Arbetsgivaren väljer grupper av anställda som ska få sin pension tryggad genom stiftelsen. Det kan t.ex. vara ledningsgrupper, nyckelpersoner, tjänstemän eller • Flexibla avsättningar. Möjlighet att inom vissa kollektivanställda. Alla anställda i företaget kan få sin gränser anpassa avsättningarna till resultatet pension tryggad genom pensionsstiftelsen. • Möjlighet att påverka kapitalförvaltningen genom att välja olika placeringsformer m.m. Hur bildas stiftelsen? Det är arbetsgivaren som är initiativtagare till pensions- • Hög avkastning kan minska företagets pensions stiftelsen. Tillsammans med Handelsbankens specialister kostnader utformas stiftelsens handlingar och anmälan görs till • Överskott kan användas till andra pensions kostnader i företaget länsstyrelsen, som prövar ansökan. Bildandet, som är förbundet med ett antal praktiska detaljer, tar normalt upp till en månad. 10 702 till pensionsstiftelsens konto. Avsättningen till pensions- Starta och driva stiftelse tillsammans med Handelsbanken stiftelsen kan göras ända fram till den dag då företagets Pensionsstiftelsen startas i samråd med Handelsbanken självdeklaration ska vara inlämnad till myndigheterna. som har stor kunskap och erfarenhet av pensionsstiftelser. Både Länsstyrelsen och Finansinspektionen utövar tillsyn Handelsbanken hjälper till att upprätta handlingar, på större pensionsstiftelser. administrera ansökan och ombesörjer en korrekt kontakt Stiftelsen anses bildad när den första inbetalningen gjorts med myndigheterna. Vi kan även erbjuda löpande Stor valfrihet att placera kapitalet Pensionsstiftelser kan placera sitt kapital friare än försäkringsbolag. Styrelsen kan aktivt arbeta med förvaltningen och välja intressanta placeringsalternativ. administration vad gäller beräkningar, avsättningar, dokumentation och registrering av stiftelsens åtaganden. Handelsbanken står även till tjänst med olika alternativ när det gäller kapitalförvaltning. Obligationer, aktier och penningmarknadsinstrument är möjliga placeringsalternativ. Det är styrelsen som fastlägger placeringspolicyn och därmed avgör inriktningen. För större stiftelser skickas även placeringspolicyn till Finansinspektionen. Styrelsen kan låta en kapitalförvaltare fortlöpande ombesörja stiftelsens placeringar. Om Rådgivande förvaltning Stiftelsen ansvarar för placeringsbesluten och använder Handelsbanken för att regelbundet få rådgivning och redovisning. stiftelsen lyckas väl med kapitalförvaltningen minskar arbetsgivarens pensionskostnader. Omvänt ökar Diskretionär förvaltning kostnaderna om stiftelsens kapital ger sämre avkastning. Handelsbanken ansvarar för att förmögenheten förvaltas utifrån överenskommen riskprofil, placeringshorisont och Flexibla avsättningar Företagets avsättningar till pensionsstiftelsen är helt avdragsgilla om pensionsförmånerna ligger inom de avkastningsmål. Det innebär att Handelsbanken dagligen bevakar portföljen och gör omplaceringar när det bedöms lämpligt. gränser skattelagstiftningen medger. Avsättningarna kan i viss mån anpassas till företagets aktuella ekonomiska Kapitalförvaltning bygger på förtroende situation. Egna företagare, som har varierande resultat år Handelsbanken har erfarenhet av kapitalförvaltning från år men fasta pensionskostnader, kan med fördel sedan 1871 och har som en stor och väletablerad aktör använda pensionsstiftelsen för att skapa ett jämnare en omfattande speciallistkompetens. Handelsbanken resultat över en längre period. Man kan genom engångs- kapitalförvaltning är inriktad på långsiktig förvaltning av avsättningar fylla upp intjänad pensionsrätt tillbaka i stiftelsekapitalet och är därför mån om den personliga tiden, om detta inte gjort tidigare. relationen med er. Tillsammans med personlig portföljansvarig kan ni följa förvaltningen och anpassa Hur sker beskattningen? När företaget gör avsättningar till pensionsstiftelsen betalar den efter era önskemål och behov. Ett nära samarbete som borgar för bättre resultat. företaget särskild löneskatt på det avsatta beloppet. Skattesatsen är densamma som för försäkringspremier till Mer information tjänstepensioner. Stiftelsen betalar årligen en avkastnings- För ytterligare information kontakta era lokala skatt på samma sätt som försäkringsbolag. Lätt att starta Handelsbankskontor eller besök vår hemsida. och driva stiftelse tillsammans med Handelsbanken. www.handelsbanken.se/kapitalforvaltning Denna publikation ges ut av Handelsbanken som en service åt dess kunder. Syftet är att ge allmän information och publikationen kan alltså inte ensam utgöra underlag för investeringsbeslut. Handelsbanken svarar inte för förluster som kan tänkas uppkomma genom att någon följer vad som sagts i denna publikation eller använder sig av däri lämnade uppgifter. www.handelsbanken.se/kapitalforvaltning