Lönsamhet och ekonomiska nyckeltal för

Lönsamhet och
ekonomiska nyckeltal
för teknikföretag 2013
Innehåll
Teknikföretag sammanfattning 2013................................................................................. 3
Teknikföretag efter bransch, leverantörer och storleksgrupper............................................. 4
Metallvaruindustri............................................................................................................ 5
Tele-, elektronik- och instrumentindustri............................................................................. 6
Elmaskiner och elapparatur............................................................................................... 7
Maskinindustri................................................................................................................. 8
Motorfordonsindustri........................................................................................................ 9
Leverantörer sammantaget............................................................................................. 10
Leverantörer till bilindustri............................................................................................... 10
Leverantörer till elektro- och teleindustri.......................................................................... 11
Leverantörer till maskinindustri........................................................................................ 11
Leverantörer till byggindustri........................................................................................... 12
Företag i storleksgrupper................................................................................................ 13
Stora företag (fler än 500 anställda)................................................................................ 14
Medelstora företag (151-500 anställda)........................................................................... 14
Mindre företag (75–150 anställda).................................................................................. 15
Små företag (Upp till 75 anställda).................................................................................. 15
Analysens omfattning..................................................................................................... 16
Metodbeskrivning........................................................................................................... 16
Definitioner nyckeltal...................................................................................................... 17
2 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Teknikföretag sammanfattning 2013
Förbättrad lönsamhet 2013
Under 2013 förbättrades kapitalavkastning och vinstmarginaler för teknikföretag sammantaget. Nettoomsättningen minskade visserligen med 2,1 procent men
de totala kostnaderna minskade i högre omfattning.
Rörelsemarginalen förbättrades således och uppgick
till 4,2 procent.
Det största bidraget till ökade vinstmarginaler och
högre avkastning kom från tele- och elektronikindustrin samt i viss mån från tillverkare av elmaskiner.
Däremot försämrades avkastningen och vinstmarginaler i övriga delbranscher. Tillverkare av motorfordon
visade en begränsad rörelseförlust.
Även brutto- och nettovinstmarginalen ökade för
teknikföretag sammantaget under 2013 som en följd
av något ökade finansiella intäkter och omfattande
minskning av räntekostnader. Däremot minskade
kapitalomsättningshastigheten, men inte tillräckligt
mycket för att reducera avkastningen på kapitalet. Avkastningen på sysselsatt kapital uppgick till 8,7 procent
eller en ökning med 0,7 procentenheter för identiska
företag.
I metallvaruindustrin minskade nettoomsättningen med 7,7 procent. Kostnaderna minskade dock i
mindre omfattning samtidigt som avskrivningar var
närmast oförändrade vilket resulterade i ett försämrat
rörelseresultat. Såväl vinstmarginalerna som avkastningsmåtten försämrades således i förhållande till
2012.
Under 2013 ökade försäljningen inom tele- och elektronikindustrin samtidigt som kostnaderna minskade.
Rörelseresultatet påverkades därmed positivt och
ökade med hela 9 Mdr SEK för identiska företag. Både
vinstmarginalerna och avkastningsmåtten ökade trots
en något minskad kapitalomsättningshastighet.
I elmaskinindustrin minskade brutto- och nettovinstmarginalerna samtidigt som rörelsemarginalen
ökade något till 6,5 procent. Kapitalomsättningshastigheten förbättrades vilket bidrog till ökad avkastning
på totalt kapital.
Nettoomsättningen för maskinindustrin minskade
i hög grad under 2013 eller med hela 9,1 procent.
Även vinstmarginaler och kapitalomsättningshastighet
försämrades under 2013 och medförde en minskad
avkastning på totalt och sysselsatt kapital.
Omsättningen för motorfordonsindustrin ökade
något under 2013. Kostnaderna ökade dock i högre
TEKNIKFÖRETAG TOTALT
Nivå
2013
Företag
Förändring
2012/2013
753
Anställda
191 366
-0,4%
Nettoomsättning Mkr
736 302
-2,1%
7,6%
+0,5
Avkastningsmått
Totalt kapital
Sysselsatt kapital
8,7%
+0,7
13,9%
+1,9
Bruttovinstmarginal
6,4%
+0,6
Rörelsemarginal
4,2%
+0,5
Nettovinstmarginal
5,4%
+0,8
Kapitalomsättningshastighet
1,19
-0,02
Varulageromsättnings­
hastighet ggr.
9,12
+0,2
30
-0,1
Eget kapital e skatt
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
takt vilket medförde att rörelseresultatet försämrades.
Rörelsemarginalen uppgick till -0,1 procent. Även
övriga vinstmarginaler försämrades.
Marginaler och avkastningsmått försämrades för leverantörer till bil- och byggindustrin under 2013. Leverantörer inom maskinindustrin uppvisade däremot
en förbättrad lönsamhet och högre vinstmarginaler
under året. Även leverantörer till elektro- och teleindustrins förbättrade sina vinstmarginaler, undantaget
rörelsemarginalen, som en följd av ökade finansiella
intäkter och en halvering av räntekostnader.
De största och de medelstora företagen hade en
ökad rörelsemarginal medan de mindre och små företagen redovisade en nedgång under 2013. Avkastningen på sysselsatt kapital ökade i medelstora och stora
företag medan den minskade för små och mindre
teknikföretag.
På grund av omklassificeringar har metallvaruindustrins nyckeltal reviderats. Historiska reviderade serier
finns tillgängliga på teknikföretagens hemsida.
3 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Teknikföretag efter bransch,
leverantörer och storleksgrupper
Analysen följer branschindelningen SNI 2007. SNI 30 och SNI 33 (eller övriga transportmedel samt
reparationsverkstäder) särredovisas ej. Definitioner och metod återfinns på sidan 16–17.
Förändringstal i hela rapporten gäller för identiska företag.
Avkastning på
sysselsatt kapital
Rörelsemarginal
Netto­
omsättning
2013
Förändring
procentenheter
2013/2012*
2013
Förändring
procentenheter
2013/2012*
Förändring
procentenheter
2013/2012*
SNI 25 Metallvaruindusti
Handverktyg, redskap, metallkonstruktioner,
metallinredningar, metallkomponenter, metallbearbetning som slipning, fräsning, bockning,
svarvning och ytbehandling.
11,8%
-1,3
6,1%
-0,5
-7,7
SNI 26 Tele-, elektronik-, och instrumentindustri
Teleutrustning, elektroniska komponenter, instrument för styrning, kontroll samt medicinsk
utrustning SNI 325
10,8%
+8,3
6,9%
+5,6
+1,9
SNI 27 Elmaskinsindustri
Generatorer, transformatorer, elmotorer,
elkabel, fordonsel, batterier, belysning och
hushållsmaskiner.
12,6%
+0,3
6,5%
+0,2
+0,9
SNI 28 Maskinindustri
Maskiner till andra industrier, anläggningsmaskiner, maskinkomponenter och övriga maskiner till industri och näringsliv.
13,6
-1,8
7,0%
-1,7
-9,1
SNI 29 Motorfordonsindustri
Personbilar, lastbilar, bussar samt särskilda
komponenter
2,5%
-3,5
-0,1%
-1,0
+1,4
SNI 25-30,33
Teknikföretag totalt
8,7%
+0,7
4,2%
+0,5
-2,1
11,7%
-3,6
4,9%
-1,9
-6,0
Bilindustri
6,5%
-1,7
2,2%
-0,6
-1,6
Elektro- och teleindustri
7,0%
0,0
3,2%
-0,4
-7,1
Maskinindustri
12,9%
+2,0
5,7%
+1,0
-5,6
Byggindustri
14,3%
-6,9
6,9%
-4,0
-8,3
8,2%
-1,6
4,5%
-0,6
-8,5
Leverantörer totalt
Varav till
Teknikföretag storleksgrupper
0-74 anställda
75-150 anställda
10,0%
-0,2
4,6%
-0,2
-4,3
151-500 anställda
12,3%
+0,2
6,7%
+0,2
-2,6
8,3%
+0,9
3,8%
+0,7
-1,4
500- anställda
4 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Metallvaruindustri
SNI 25 Omfattar bland annat tillverkning av handverktyg, redskap, metallkonstruktioner, metallinredningar,
metallkomponenter, metallbearbetning såsom slipning, fräsning, bockning, svarvning och ytbehandling
Nettoomsättningen för metallvaruindustrin minskade
med 7,7 procent för identiska företag under 2013.
Kostnaden för inköpta varor och tjänster minskade
dessvärre mindre än försäljningen, vilket gav ett något
försämrat rörelseresultat. Branschens rörelsemarginal
minskade med 0,5 procentenheter för identiska företag och nådde sammantaget 6,1 procent.
Avkastningen på totalt, sysselsatt och eget kapital
efter skatt minskade under året. Här bidrog de försämrade vinstmarginalerna och en minskad kapitalomsättningshastighet till nedgångarna. Kapitalomsättningshastigheten minskade med hela 0,13 enheter
under 2013. Försämringen var bl.a. en följd av ökade
kredittider men också genom omfattande ökning av
både finansiella och övriga omsättningstillgångar.
På grund av omklassificeringar har branschens
nyckeltal reviderats. Historiska reviderade serier finns
tillgängliga på teknikföretagens hemsida.
METALLVARUINDUSTRI
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
253
Anställda
21 100
-3,7
Nettoomsättning Mkr
44 427
-7,7
Totalt kapital
10,0%
-1,7
Sysselsatt kapital
11,8%
-1,3
Eget kapital e skatt
14,7%
-4,7
Bruttovinstmarginal
7,4%
-0,4
Rörelsemarginal
6,1%
-0,5
Nettovinstmarginal
6,5%
-0,4
Kapitalomsättning
1,36
-0,13
Varulageromsättning ggr
6,29
0,0
40
+1,0
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
Avkastning sysselsatt kapital och rörelsemarginal
Metallvaruindustri 2007 - 2013
Procentenheter
25%
20%
15%
Avkastning sysselsatt kapital
10%
5%
Rörelsemarginal
0%
Rörelsemaginal: Resultat före finansnetto i förhållande till nettoomsättning.
Avkastning sysselsatt kapital: Resultat efter avskrivnintgar + finansiella intäkter / Totalt kapital minus ej räntebärande skulder
Källa: Teknikföretagen
-5%
2007
2008
2009
2010
2011
5 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
2012
2013
Tele-, elektronik- och instrumentindustri
SNI 26 SAMT DEL AV SNI 325 Omfattar bland annat tillverkning av teleutrustning, elektroniska komponenter,
instrument för styrning, kontroll samt medicinsk utrustning
Under 2013 förbättrades både avkastning och vinstmarginaler i hög grad i tele- och elektronikindustrin.
De ligger därmed något högre än det historiska
genomsnittet för branschen.
Nettoomsättningen ökade måttligt medan kostnaden för inköpta varor och tjänster minskade i hög
omfattning vilket medförde ett ökat rörelseresultat.
Rörelsemarginalen ökade därmed med 5,6 procentenheter till 6,9 procent.
De finansiella intäkterna fördubblades samtidigt
som de finansiella kostnaderna minskade under 2013.
Detta bidrog till förbättring i brutto-och nettomarginalen. Således förbättrades avkastningen på totalt,
sysselsatt och eget kapital.
Varulageromsättningen ökade med 1,5 enheter
till 11,6 ggr. Den genomsnittliga kredittiden minskade med en dag till 45 dagar. Trots detta minskade
kapitalomsättningen som följd av omfattande ökning
i finansiella och övriga omsättningstillgångar.
TELE,DATA,ELEKTRONIK,INSTRUMENT
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
59
Anställda
Nettoomsättning Mkr
32 761
+3,2
155 976
+1,9
Avkastningsmått
Totalt kapital
9,9%
+7,7
Sysselsatt kapital
10,8%
+8,3
Eget kapital e skatt
12,1%
+12,5
Bruttovinstmarginal
8,6%
+6,7
Rörelsemarginal
6,9%
+5,6
Nettovinstmarginal
8,0%
+6,9
Vinstmarginaler
Kapitalomsättning
Varulageromsättning ggr
Lämnad kredittid dagar
1,16
-0,02
11,59
+1,5
45
-1,0
Avkastning sysselsatt kapital och rörelsemarginal.
Tele-, elektronik- och instrumentindustri 2007 - 2013
20%
Avkastning sysselsatt kapital
15%
10%
5%
Rörelsemarginal
0%
-5%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Rörelsemarginal: Resultat före finansnetto i förhållande till nettoomsättning.
Avkastning sysselsatt kapital: Resultat efter avskrivnintgar + finansiella intäkter / Totalt kapital minus ej räntebärande skulder
6 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
2013
Elmaskiner och elapparater
SNI 27. Omfattar tillverkning av bland annat generatorer, transformatorer, elmotorer, elkabel, fordonsel, batterier,
belysning och hushållsmaskiner
För tredje året i rad visade tillverkare av elmaskiner
och elapparater en ökad nettoomsättning under 2013.
Omsättningen ökade dock mycket måttligt eller med
knappt 1 procent.
Kostnaderna ökade i något mindre omfattning än
försäljningen 2013 vilket medförde att även rörelseresultatet ökade. Rörelsemarginalen ökade med 0,2
procentenheter uppgick därmed till 6,5 procent.
Bruttovinstmarginalen för branschen minskade
dock till 6,8 procent som en följd av en nedgång i
finansiella intäkter. Trots det förbättrades både avkastningen på sysselsatt och totalt kapital något, bl.a.
som en följd av en ökad kapitalomsättningshastighet.
I förhållande till teknikföretag sammantaget är
lageromsättningshastigheten låg i denna bransch. Under 2013 minskade den ytterligare något jämfört med
året innan. Likaså är den genomsnittliga kredittiden
längre än för teknikföretag totalt. Under 2013 minskade den dock något eller till i genomsnitt 51 dagar.
ELMASKINER,ELAPPARATUR
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
52
Anställda
15 051
+0,8
Nettoomsättning Mkr
49 785
+0,9
Totalt kapital
10,5%
+0,1
Sysselsatt kapital
12,6%
+0,3
Eget kapital e skatt
20,4%
-0,6
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Bruttovinstmarginal
6,8%
-0,2
Rörelsemarginal
6,5%
+0,2
Nettovinstmarginal
6,5%
-0,2
Kapitalomsättning
1,53
+0,05
Varulageromsättning ggr
4,91
-0,2
51
-2,6
Lämnad kredittid dagar
Avkastning sysselsatt kapital och rörelsemarginal.
Elmaskiner och elapparater 2007 - 2013
20%
Avkastning sysselsatt kapital
15%
10%
Rörelsemarginal
5%
0%
-5%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Rörelsemarginal: Resultat före finansnetto i förhållande till nettoomsättning.
Avkastning sysselsatt kapital: Resultat efter avskrivnintgar + finansiella intäkter / Totalt kapital minus ej räntebärande skulder
7 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
2013
Maskinindustri
SNI 28 Omfattar bland annat tillverkning av maskiner för gruvor och tillverkande industri, anläggningsmaskiner,
maskinkomponenter, lyft- och godshantering, maskiner för kyla och ventilation, kraftöverföring, motordrivna
handverktyg, verktygsmaskiner, mekanisk kraft, pumpar, kompressorer, hydraulik, pneumatik
Som följd av låg internationell efterfrågan på invest­
eringsvaror minskade försäljningen för maskin­
industrin kraftigt under 2013, eller med hela 9,1
procent. Branschens kostnader minskade i lägre
omfattning än försäljningen vilket medförde att
rörelseresultat minskade. Rörelsemarginalen blev 7
procent och minskade med 1,7 procentenheter för
identiska företag.
Avkastningen på sysselsatt kapital minskade med
knappt 2 procentenheter som en följd av försämrade
marginaler men även genom en minskad kapitalomsättningshastighet. Sammantaget uppgick avkastningen på sysselsatt kapital till 13,6 procent inom maskinindustrin.
Trots lägre avkastning och vinstmarginaler var
nivåerna på dessa ändå de högsta jämfört med övriga
delbranscher.
MASKININDUSTRI
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
230
Anställda
48 040
-3,3
169 201
-9,1
Totalt kapital
12,3%
-1,4
Sysselsatt kapital
13,6%
-1,8
Eget kapital e skatt
29,3%
-3,1
Nettoomsättning Mkr
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Bruttovinstmarginal
10,3%
-0,3
Rörelsemarginal
7,0%
-1,7
Nettovinstmarginal
8,9%
-0,1
Kapitalomsättning
1,19
-0,1
Varulageromsättning ggr
6,81
-0,3
27
-0,2
Lämnad kredittid dagar
Avkastning sysselsatt kapital och rörelsemarginal.
Maskinindustri 2007 - 2013
20%
Avkastning sysselsatt kapital
15%
Rörelsemarginal
10%
5%
0%
-5%
2007
2008
2009
2010
2011
2012
Rörelsemarginal: Resultat före finansnetto i förhållande till nettoomsättning.
Avkastning sysselsatt kapital: Resultat efter avskrivnintgar + finansiella intäkter / Totalt kapital minus ej räntebärande skulder
8 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
2013
Motorfordonsindustri
SNI 29 Personbilar, lastbilar, bussar samt särskilda komponenter som motorer, säkerhetsutrustning, 4WD och
mekaniska delar
Efter en minskad omsättning på hela 9,4 procent år
2012 ökade den något eller med 1,4 procent för identiska företag i motorfordonsindustrin under 2013.
Trots den förbättrade omsättningen minskade
rörelseresultatet som följd av ökade kostnader för
inköpta varor och tjänster. Rörelsemarginalen minskade därmed till -0,1 procent. Övriga vinstmarginaler
minskade också under 2013. En anledning till detta
var att de finansiella intäkterna nästan halverades
medan räntekostnader minskade i liten omfattning.
Till skillnad från 2012 ökade kapitalomsättningshastigheten något under 2013. Sammantaget är
nyckeltalen svaga i motorfordonsindustrin, både ur
ett historiskt perspektiv och i jämförelse med övriga
delbranscher.
MOTORFORDONSINDUSTRI
Nivå
2013
Företag
73
Anställda
48 106
+2,0
258 759
+1,4
Totalt kapital
2,1%
-3,2
Sysselsatt kapital
2,5%
-3,5
Eget kapital e skatt
3,3%
-8,2
Bruttovinstmarginal
1,7%
-2,7
Rörelsemarginal
-0,1%
-1,0
Nettovinstmarginal
0,7%
-2,3
Kapitalomsättning
1,21
+0,01
17,92
+0,5
12
+1,0
Nettoomsättning Mkr
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Varulageromsättning ggr
Lämnad kredittid dagar
15%
Förändring
procentenheter
2013/2012
Avkastning sysselsatt kapital och rörelsemarginal.
Motorfordonsindustri 2007 - 2013
10%
Avkastning sysselsatt kapital
5%
Rörelsemarginal
0%
-5%
-10%
2007
2008
2009
2010
2011
Rörelsemarginal: Resultat före finansnetto i förhållande till nettoomsättning.
Avkastning sysselsatt kapital: Resultat efter finansnetto + räntekostnader / Totalt kapital minus ej räntebärande skulder
9 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
2012
2013
Leverantörer sammantaget
Nettoomsättningen för leverantörsföretag minskade
i högre omfattning än för teknikföretag sammantaget eller med 6,0 procent för identiska företag under
2013.
Rörelseresultatet försämrades och rörelsemarginalen minskade till 4,9 procent.
Utvecklingen var dock splittrad mellan de olika
grupperna.
Leverantörer till maskinindustrin och elektro- teleindustrin redovisade en ökning av vinstmarginaler
och lönsamhet. För leverantörer till bilindustri och
leverantörer av byggprodukter och byggmaskiner
försämrades avkastning och vinstmarginaler.
SAMTLIGA LEVERANTÖRER
Nivå
2013
Företag
Anställda
Förändring
procentenheter
2013/2012
394
70 009
-2,0
190 331
-6,0
9,9%
-2,9
Sysselsatt kapital
11,7%
-3,6
Eget kapital e skatt
19,5%
-8,8
Bruttovinstmarginal
6,8%
-1,7
Rörelsemarginal
4,9%
-1,9
Nettovinstmarginal
5,5%
-1,5
Kapitalomsättning
1,45
-0,06
Varulageromsättning ggr
8,93
+0,1
30
-1,1
Nettoomsättning Mkr
Avkastningsmått
Totalt kapital
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
Leverantörer till bilindustri
Nettoomsättningen för leverantörer till bilindustrin
minskade under 2013 med 1,6 procent för identiska
företag jämfört med 2012. Kostnaderna minskade i
lägre omfattning än försäljningen under 2013, vilket
resulterade i att rörelsemarginalen minskade med 0,6
procentenheter. Rörelsemarginalen nådde låga 2,2
procent.
Kapitalomsättningshastigheten ökade marginellt
bl.a. som följd av ökad lageromsättning och förkortade kredittider. Över en längre period är det bara
leverantörer till bilindustrin av alla leverantörer och
delbranscher i teknikindustri som trendmässigt ökat
sin lageromsättning.
Både brutto- och nettovinstmarginalerna sjönk
med 0,6 procent under året. Avkastningen på sysselsatt kapital uppgick till 6,5 procent. Samtliga lönsamhetsmått låg på låga nivåer jämfört med det historiska
genomsnittet.
LEVERANTÖRER BILINDUSTRI
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
147
Anställda
26 231
+1,7
Nettoomsättning Mkr
71 160
-1,6
Totalt kapital
4,8%
-1,1
Sysselsatt kapital
6,5%
-1,7
Eget kapital e skatt
6,5%
-4,3
Bruttovinstmarginal
2,5%
-0,6
Rörelsemarginal
2,2%
-0,6
Nettovinstmarginal
1,8%
-0,6
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Kapitalomsättning
Varulageromsättning ggr
Lämnad kredittid dagar
10 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
1,95
+0,01
11,83
+0,1
31
-0,8
Leverantörer till elektro- och teleindustri
Nettoomsättningen för leverantörer till elektro- och
teleindustrin minskade i hög omfattning eller med 7,1
procent under 2013.
För tredje året i följd minskade även rörelsemarginalen eller med 0,4 procentenheter till 3,2 procent då
inköpskostnaden inte föll i samma takt som försäljningen.
Brutto- och nettomarginalen ökade däremot under
2013. Bidragande orsak till detta var måttligt ökade
finansiella intäkter och en omfattande reducering av
räntekostnader. Tillsammans med högre kapitalomsättning ökade avkastningen på totalt kapital.
LEVERANTÖRER
ELEKTRO, TELEINDUSTRI
Nivå
2013
Företag
Anställda
Förändring
procentenheter
2013/2012
75
8 734
+4,9
17 940
-7,1
Totalt kapital
6,3%
+0,8
Sysselsatt kapital
7,0%
0,0
Eget kapital e skatt
8,2%
+2,0
Bruttovinstmarginal
4,9%
+0,5
Rörelsemarginal
3,2%
-0,4
Nettovinstmarginal
4,0%
+0,9
Kapitalomsättning
1,29
+0,04
Varulageromsättning ggr
7,21
-0,1
47
-1,2
Nettoomsättning Mkr
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
Leverantörer till maskinindustri
Nettoomsättningen minskade för andra året i rad
eller med 5,6 procent under 2013 för leverantörer till
maskinindustri.
Positivt var att inköpskostnaderna minskade i
större omfattning än försäljningen vilket bidrog till
att rörelseresultatet ökade under 2013. Rörelsemarginalen ökade därmed med 1,0 procentenhet till 5,7
procent.
De finansiella intäkterna ökade mer än de finansiella kostnaderna vilket medförde att både bruttovinstoch nettovinstmarginalen förbättrades. Visserligen
minskade kapitalomsättningshastigheten, men inte
tillräckligt mycket för att hindra att avkastningen på
både totalt, sysselsatt och eget kapital förbättrades.
LEVERANTÖRER MASKININDUSTRI
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
145
Anställda
17 200
-3,5
Nettoomsättning Mkr
37 593
-5,6
Totalt kapital
11,0%
+1,7
Sysselsatt kapital
12,9%
+2,0
Eget kapital e skatt
16,3%
+1,4
Bruttovinstmarginal
6,9%
+1,5
Rörelsemarginal
5,7%
+1,0
Nettovinstmarginal
6,1%
+1,6
Kapitalomsättning
1,59
-0,12
Varulageromsättning ggr
6,85
+0,2
33
-2,2
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
11 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Leverantörer till byggindustri
Försäljningen för leverantörer till byggindustrin
minskade under 2013 med 8,3 procent. Kostnaderna
inklusive avskrivningar minskade förhållandevis mindre än försäljningen vilket innebar att även rörelsemarginalen minskade med hela 4 procentenheter till
6,9 procent.
Kapitalomsättningen minskade, trots en något
förbättrad varulageromsättning och minskade
kredittider. Denna minskning, tillsammans med de
försämrade vinstmarginalerna, medförde även att
avkastningen på både sysselsatt och totalt kapital
försämrades.
Trots att både vinstmarginalerna och avkastningen minskade under 2013 ligger de på nivåer över
de övriga leverantörsgrupperna. Sammantaget blev
avkastningen på sysselsatt kapital 14,3 procent och
avkastningen på riskkapitalet efter skatt 32,8 procent.
Dessa nivåer är trots nedgångarna det senaste året
något över det historiska snittet för leverantörer till
byggindustrin.
LEVERANTÖRER BYGGINDUSTRI
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
102
Anställda
26 489
-5,1
Nettoomsättning Mkr
83 162
-8,3
Totalt kapital
12,7%
-5,8
Sysselsatt kapital
14,3%
-6,9
Eget kapital e skatt
32,8%
-22,0
10,3%
-3,6
Rörelsemarginal
6,9%
-4,0
Nettovinstmarginal
8,3%
-3,3
Kapitalomsättning
1,23
-0,1
Varulageromsättning ggr
8,65
+0,1
25
-1,7
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Bruttovinstmarginal
Lämnad kredittid dagar
12 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Företag i storleksgrupper
REPRESENTATION I ANALYSEN
Omsättning 2013
Företag 2013
Mdr
Andel
Antal
Andel
569,7
77,4%
43
5,7%
Medelstora företag (151-500 anställda)
78,8
10,7%
118
15,7%
Mindre företag (75-150 anställda)
49,7
6,7%
205
27,2%
Små företag (< 75 anställda)
38,0
5,2%
387
51,4%
736,3
100%
753
100%
Stora företag (> 500 anställda)
Totalt
NYCKELTAL I SAMMANDRAG
Avkastning på
sysselsatt kapital
Rörelsemarginal
2013
Förändring
2013/12
2013
Förändring
2013/12
8,3%
+0,9
3,8%
+0,7
Medelstora företag (151-500 anställda)
12,3%
+0,2
6,7%
+0,2
Mindre företag (75-150 anställda)
10,0%
-0,2
4,6%
-0,2
Små företag (< 75 anställda)
8,2%
-1,6
4,5%
-0,6
Totalt
8,7%
+0,7
4,2%
+0,5
Stora företag (> 500 anställda)
13 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Stora företag (FLER ÄN 500 ANSTÄLLDA)
För stora företag minskade nettoomsättningen med
1,4 procent under 2013. Vinstmarginalerna förbättrades till följd av minskade inköpskostnader och ökade
finansiella intäkter. Även avkastningen på sysselsatt
och totalt kapital ökade trots att kapitalomsättningen
försämrades under 2013.
STORA FÖRETAG
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
43
Anställda
123 233
+1,5
Nettoomsättning Mkr
569 692
-1,4
7,2%
+0,7
Avkastningsmått
Totalt kapital
Sysselsatt kapital
8,3%
+0,9
13,5%
+2,4
Bruttovinstmarginal
6,3%
+0,7
Rörelsemarginal
3,8%
+0,7
Nettovinstmarginal
5,3%
+0,9
Kapitalomsättning
1,14
-0,02
Varulageromsättning ggr
9,99
+0,2
27
+0,2
Eget kapital e skatt
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
Medelstora företag (151-500 ANSTÄLLDA)
Nettoomsättningen minskade för teknikföretag med
151-500 anställda under 2013. Rörelsemarginalen
förbättrades då inköpskostnaderna minskade mer än
nedgången i försäljningen. Rörelsemarginalen ökade
med 0,2 procentenheter till 6,7 procent och avkastningen på sysselsatt kapital uppgick till 12,3 procent. I
jämförelse övriga storleksgrupper hade de medelstora
företagen högst avkastning och vinstmarginaler.
MEDELSTORA FÖRETAG
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
118
Anställda
30 360
-3,6
Nettoomsättning Mkr
78 834
-2,6
Totalt kapital
10,9%
+0,5
Sysselsatt kapital
12,3%
+0,2
Eget kapital e skatt
19,6%
+2,1
Bruttovinstmarginal
8,0%
+0,3
Rörelsemarginal
6,7%
+0,2
Nettovinstmarginal
7,1%
+0,4
Kapitalomsättning
1,37
+0,01
Varulageromsättning ggr
7,81
0,0
35
-0,8
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
14 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Mindre företag
(75–150 ANSTÄLLDA)
Försäljningen minskade även för företag med 75150 anställda under 2013. Kostnaderna minskade i
mindre omfattning än försäljningen vilken medförde
ett något försämrat rörelseresultat. Rörelsemarginalen
minskade med 0,2 procentenheter till 4,6 procent.
Brutto- och nettovinstmarginalerna förbättrades
däremot genom ökade finansiella intäkter och minskade räntekostnader. Till skillnad från de medelstora
företagen ökade dock inte avkastningen på totalt och
sysselsatt kapital som följd av försämrad kapitalomsättning.
MINDRE FÖRETAG
Nivå
2013
Företag
Förändring
procentenheter
2013/2012
205
Anställda
21 157
-2,9
Nettoomsättning Mkr
49 733
-4,3
8,9%
0,0
Avkastningsmått
Totalt kapital
Sysselsatt kapital
10,0%
-0,2
Eget kapital e skatt
13,6%
+0,9
Bruttovinstmarginal
6,1%
+0,3
Rörelsemarginal
4,6%
-0,2
Nettovinstmarginal
5,3%
+0,5
Kapitalomsättning
1,46
-0,07
Varulageromsättning ggr
6,64
0,0
42
-0,5
Nivå
2013
Förändring
procentenheter
2013/2012
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
Små företag
(< 75 ANSTÄLLDA)
De minsta företagen, eller färre än 75 anställda, visade
en försämrad avkastning och minskade vinstmarginaler under 2013. Rörelsemarginalen minskade med 0,6
procentenheter till 4,5 procent.
Även här minskade kapitalomsättningen och bidrog
till försämrad kapitalavkastning. Avkastningen på
sysselsatt kapital sjönk till 8,2 procent.
I jämförelse med övriga storleksgrupper visade de
små företagen generellt lägre avkastning och lägre
vinstmarginaler.
SMÅ FÖRETAG
Företag
387
Anställda
16 616
-4,6%
Nettoomsättning Mkr
38 044
-8,5%
Totalt kapital
7,0%
-1,6
Sysselsatt kapital
8,2%
-1,6
Eget kapital e skatt
9,5%
-2,9
Bruttovinstmarginal
4,8%
-0,9
Rörelsemarginal
4,5%
-0,6
Nettovinstmarginal
4,2%
-0,8
Kapitalomsättning
1,45
-0,07
Varulageromsättning ggr
6,26
-0,1
47
-2,1
Avkastningsmått
Vinstmarginaler
Lämnad kredittid dagar
15 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Analysens omfattning
Lönsamhetsanalysen 2013 omfattar 753 företag. Av
dessa var 731 identiska i den bemärkelsen att de deltog
även 2012 utan allt för stor omstrukturering av verksamheten. Övriga företag har antingen gått i konkurs,
omstrukturerats, sålts, förvärvats eller bortfallit ur
analysen av andra skäl. Företagen som tillfrågats i
undersökningen är medlemmar i Teknikföretagen. Förändringstal gäller i hela rapporten gäller för identiska
företag.
Vidare koncentreras analysen till företagens svenska
verksamhet. Dotterbolag i utlandet bortfaller, medan
utländska koncerners dotterföretag i Sverige ingår i
materialet. Genom att inte analysera koncerner som
helheter, utan på företagsnivå är ambitionen att så långt
som möjligt begränsa materialet till teknikföretags
anläggningar i Sverige.
Metodbeskrivning
Teknikföretagens lönsamhetsanalys bygger på företagens årsredovisningar. Dessutom inhämtas kompletterande information via en enkät som sänds ut i
samband med företagens bokslut. Inga justeringar av
balansräkningen genomförs förutom att alla avkast-
ningsmått beräknas med hjälp av ett genomsnitt av
ingående och utgående balans.
Teknikföretagens kalkylmässiga metod, baserat på
återanskaffningsvärden av materiella anläggningstillgångar, upphörde från och med undersökningen 2007.
16 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Definitioner nyckeltal
(BALANSRÄKNINGENS POSTER RÄKNAS SOM ETT GENOMSNITT AV IB OCH UB)
Avkastning på total kapital
Resultat före räntekostnader / Totalt kapital
Avkastning på sysselsatt kapital
(Resultat efter avsk. + Finansiella intäkter) /
(Totalt kapital – ej räntebärande skulder )
Avkastning på eget kapital
Resultat efter finansnetto / Justerat eget kapital
Avkastning på eget kapital efter skatt
(Resultat efter finansnetto - faktisk skatt) / Justerat eget kapital
Bruttomarginal
Resultat före räntekostnader / Omsättning
Kapitalomsättningshastighet
Omsättning / Totalt kapital
Kapitalomsättningshastighet på sysselsatt kapital
Omsättning / (Totalt kapital - Ej räntebärande skulder)
Nettomarginal
Resultat efter finansnetto / Omsättning
Rörelsemarginal
Resultat efter avskrivningar / Omsättning
Bidrag finansnetto
Nettomarginal – Rörelsemarginal
Lageromsättningshastighet
Omsättning / Varulager
Skuldsättningsgrad
Skulder / Justerat eget kapital
Soliditet
Justerat eget kapital / Totalt kapital
Genomsnittlig skuldränta
Räntekostnader / Skulder
Räntemarginal
Avkastning på totalt kapital - Genomsnittlig skuldränta
Genomsnittlig kredittid
(Kundfordringar * 360) / Omsättning
Omsättning per anställd
Omsättning / Antalet anställda
Förädlingsvärde
Resultat före avskrivningar + totala arbetskraftskostnader
Förädlingsvärde alternativt
Omsättning - samtliga kostnader exkl. totala
arbetskraftskostnader
Förädlingsvärde per anställd
Förädlingsvärde / Antal anställda
Förädlingsgrad
Förädlingsvärde / Omsättning
17 LÖNSAMHET OCH EKONOMISKA NYCKELTAL FÖR TEKNIKFÖRETAG 2013
Anders Rune
Telefon 08-782 08 36
[email protected]
Bengt Lindqvist
Telefon 08-782 08 34
[email protected]
www.teknikforetagen.se
Teknikföretagen | Box 5510, 114 85 Stockholm | Telefon 08-782 08 00 | Fax 08-782 09 00 | www.teknikforetagen.se
PRODUKTION: FORM ETC.
Lönsamhet och ekonomiska
nyckeltal för teknikföretag 2013