Budgetprocessen
Riskbedömning
nämnder och bolag
Budgetbeslut
Nämnder/Styrelser
Dec
Jan
Nov
Årsbokslut
Feb
Okt
Mar
Budgetunderlag
Sep
Budgetarbete
Apr
Aug
Maj
Jul
Budgetförslag
Jun
Budgetbeslut
Kommunfullmäktige
Mål- och inriktningsdokument
KF styr via budgethandling
Budgetstruktur
• Inledning
• Vision och förhållningssätt
• Övergripande inriktningar och strategier
• Prioriterade mål
Göteborgarnas
behov
Ekonomi
Personal
Göteborgs stads
verksamheter
Mål- och inriktningsdokument
Med utgångspunkt från kommunfullmäktiges budget utarbetar och
beslutar nämnd/styrelse ett inriktningsdokument för den egna
budgeten.
Dokumentet bör innehålla övergripande inriktningar och prioriterade mål.
I arbetet med inriktningsdokumentet är det viktigt att aktivt värdera
innebörden av fullmäktiges inriktningar och prioriteringar för den
egna verksamheten.
Denna värdering ska leda till att varje nämnd/styrelse därefter gör sina
egna prioriteringar och formuleringar utifrån den egna verksamhetens
unika nuläge och förutsättningar.
På så sätt säkerställs att inriktningsdokumentet innehåller de mest
relevanta målen och inriktningarna.
KF Budget 2007
Politikernas uppdrag till
förvaltningen/bolaget
•
•
•
•
•
•
•
•
Utgå från mål och inriktning
Ta fram förslag till budgeten
Förankra budgeten
Mät resultat
Analysera resultaten
Rapportera resultat och slutsatser
Förslå förändringsåtgärder
Ta fram underlag till mål och inriktning
Uppföljningsprocessen i Göteborgs Stad
• Ny struktur under 2007 utifrån ”rappet”
• Fyra uppföljningsrapporter med fokus på verksamhetsuppföljning ur
fyra perspektiv
•
•
•
•
Uppföljningsrapport 1 per mars (inkl delårsbokslut)
Uppföljningsrapport 2 per augusti (inkl delårsbokslut)
Uppföljningsrapport 3 per oktober
Årsrapport/årsredovisning per december (inkl årsbokslut)
• Två kompletterande ekonomiska lägesrapporter (endast
sifferrapportering)
• Ekonomisk lägesrapport per februari (utfall och prognos)
• Ekonomiska lägesrapport per maj (endast utfall)
Uppföljningsrapportering Göteborgs Stad
Per december
Bokslut och
Årsredovisning
Uppföljningsrapport 3
Uppföljningsrapport 2 (inkl
delårsbokslut)
Dec
Per oktober
Nov
Per augusti
Riskbedömning
nämnder och bolag
Jan
Feb
Per februari
Okt
Mar
Sep
Apr
Aug
Maj
Jul
Ekonomisk
lägesrapport
Per mars
Uppföljningsrapport 1 (inkl
delårsbokslut )
Jun
Per maj
Ekonomisk
lägesrapport
