Företagsägd Kapitalspar Depå – mer än bara sparande

FÖRETAGSÄGD K APITALSPAR DEPÅ
Företagsägd Kapitalspar Depå
– mer än bara sparande
FÖRETAGSÄGD K APITALSPAR DEPÅ
Kapitalspar Depå
– en tillgång i bolaget
Kapitalspar Depå är mer än bara ett vanligt försäkringssparande. Den kan användas för att placera företagets kapital i värdepapper alternativt ge dig själv eller dina anställda en kompletterande pension.
Med Kapitalspar Depå får företaget tillgång till ett placeringsutbud utöver det vanliga. Aktier, fonder
och kapitalskyddade placeringar – dessutom till förmånliga skatteregler, bara att välja.
Placering i försäkring ger mer
Placera hela eller delar av företagets likvida medel i Kapitalspar Depå. Det ger möjlighet till ett effektivt sätt att förvalta
likviditeten utan bolagsskatt. Placera i aktier eller på räntemarknaden allt utifrån den egna uppfattningen om möjlighet till
avkastning. Kapitalet bokförs som en tillgång i balansräkningen.
• Företaget placerar beskattat kapital i en Kapitalspardepå
• Kapital placeras i värdepapper samt fonder inom försäkringen
• Avkastningen inom försäkringen är fritt från bolagsskatt
istället utgår en avkastningskatt
• Ingen inlåsning, företaget har full tillgänglighet till kapitalet,
uttag från försäkringen sker helt utan skatt eller avgifter
Sköt allt på internet
Företaget kan via Handelsbankens Internettjänst köpa och
sälja värdepapper och fonder samt handla med stop loss
order. Det ger en bra överblick över företagets placeringar,
marknadsvärde, avkastning och transaktioner.
Välj själv storleken på månadssparandet och det går att
göra extrainsättningar när som helst, utan avgifter. Företaget
får även tillgång till vår aktieanalystjänst, Handelsbankens
Marknadsinformation. Där finns hjälp och rekommendationer
av branschens främsta analytiker och vi ser till att ni på företaget får marknadens bästa kurser vid köp och försäljning.
När företaget inte kan eller har tid
För företag som har ett större kapital att placera och har
behov av kvalificerad kapitalförvaltning finns även möjlighet
att teckna ett separat avtal om särskild kapitalförvaltning Diskretionär förvaltning. Då lämnas ansvaret för handel, helt
eller delvis, över till en av våra förvaltare.
Placering med skattefördelar
Företagets värdepappersaffärer beskattas inte med bolagsskatt och ni behöver inte deklarera för era affärer. I stället
beskattas kapitalet i försäkringen med avkastningsskatt
som beräknas enligt följande sätt. Försäkringens värde
den 1 januari och insättningar under året beskattas utifrån
en antagen avkastning. Den motsvaras av statslåneräntan
den 30 november föregående år plus 0,75 procentenheter, dock som lägst 1,25 procent . På denna ”tänkta”
avkastning betalas 30 procent i avkastningsskatt oavsett
om värdet i försäkringen går upp eller ner. För insättningar
under andra halvåret beräknas skatten endast på halva
insatta beloppet.
FÖRETAGSÄGD K APITALSPAR DEPÅ
Direktpension
Direktpension som ett komplement till befintlig
tjänstepension
Med Direktpension menas en pension som utbetalas direkt
från arbetsgivaren och som inte är tryggad genom pensionsförsäkring, avsättning till stiftelse eller till särskilt konto i bokföringen. Genom en Direktpension har den som är företagare möjlighet att skapa mer flexibla pensionslösningar för
ägare och anställda, även om hela avdragsutrymmet för
tjänstepension sedan tidigare är fullt utnyttjat.
För att säkerställa pensionen till den anställde tecknar
företaget (aktiebolaget) en företagsägd kapitalförsäkring
som sedan pantförskrivs till den anställde. På så sätt blir
pengarna skyddade vid konkurs. Premien för direktpensionen är inte avdragsgill, arbetsgivaren får istället avdrag för
pensionsutbetalningar.
Direktpension till en som är ägare
Även för den som är ägare är det viktigt att tänka på framtiden. Det går att, utöver eller istället för tjänstepension,
placera i en Direktpension och samtidigt behålla kapitalet
tillgängligt i företaget.
Och till de anställda
Den som är arbetsgivare kan även ge de anställda en
Direktpension.
Det är ett förmånligt sätt att ge en extra belöning till företagets nyckelpersoner, där villkoren utformas enligt företagets
önskan om hur den anställde ska få ta del av kapitalet.
Så här fungerar det
Företaget tecknar en kapitalförsäkring och skriver ett individuellt avtal, en pensionsutfästelse, med de personer som
ska få pensionen. I avtalet förbinder sig företaget att betala
en premie och senare betala ut pensionen enligt överenskommelse. Den anställde eller företaget får rätten att köpa
och sälja värdepapper.
Fördelar med Direktpension i Kapitalspar Depå
• spara till pensionen i aktier och andra värdepapper
• efterlevandepension till familjen vid dödsfall
• själv bestämma över placeringar och risknivå
• pension utöver avtalade tjänstepensioner
• flexibel utbetalning
• möjlighet att växla lön och andra ersättningar till en
insättning som pension
• enkelt vid deklaration, ingen redovisning av värdepapp-
ersaffärer behövs
• engångsinsättning med möjlighet till kompletterande månadssparande
Beskattning i bolaget
Värdeökningen i försäkringen beskattas inte med bolagsskatt. Istället beskattas försäkringen med en avkastningsskatt. De pengar som företaget betalar in är inte avdragsgilla som en kostnad. Utbetalningen från försäkringen
sker till företaget, som i sin tur betalar ut pensionen till den
anställda. Utbetalningen är avdragsgill som en kostnad och
företaget betalar särskild löneskatt på utbetalt belopp. För
mottagaren eller de efterlevande är det utbetalda pensionen
inkomstskattepliktig.
Vem gör vad?
Handelsbanken Liv
• hjälper till att skriva pensionsutfästelse mellan arbets-
givaren och den anställde
Kontoret
• förmedlar försäkringen Kapitalspar Depå
• kan ge rådgivning kring placeringar
• sköter kontakten med den anställde
• gör enligt pensionsutfästelsen engångsinsättningar och/eller vid behov komplettera med ett månadssparande
• vid förändring av pensionsutfästelsen krävs den anställdes godkännande
• meddelar när utbetalningen ska påbörjas eller försäkringen ska avslutas
• utbetalar direktpensionen själv eller med hjälp av separat förmedlingsuppdrag
Den anställde
• är försäkrad
• kan få fullmakt från arbetsgivaren för att handla värdepapper
• kan teckna efterlevandepension för familjen
Handelsbanken Liv
• är försäkringsgivare
Arbetsgivaren
• skriver pensionsutfästelsen med pantförskrivning av försäkring
• tecknar försäkringen via Handelsbankskontoret
1
Rådgivare hjälper
arbetsgivaren att skriva
pensionsutfästelse med
pantförskrivning.
2
8
7
Arbetsgivaren begär
utbetalning från försäkringen. Beloppet betalas
ut till arbetsgivaren.
6
Arbetsgivaren tecknar
försäkringen via
Handelsbankskontoret
med den anställde som
försäkrad.
Arbetsgivaren betalar
direktpension till den
anställde, antingen via
egen utbetalning eller via
separat förmedlingsuppdrag. Utbetalt pensionsbelopp är avdragsgillt.
3
4
Arbetsgivaren gör ytterligare
extrainsättningar eller meddelar
upphörande av försäkring. Den
anställde ger sitt godkännande
till utbetalning av försäkringen.
5
Efter fullmakt från arbetsgivaren kan den anställde
anvisa köp/försäljning i
depån själv eller tillsammans med kontaktpersonen på bankkontoret.
Handelsbanken Liv
utfärdar försäkringen.
Arbetsgivaren gör
insättningar till
försäkringen.
FÖRETAGSÄGD K APITALSPAR DEPÅ
Depå i försäkring
Företagets värdepapper förvaras i depå hos Handelsbanken. Det är Handelsbanken Liv som står som ägare till
depån och de värdepapper som hör till försäkringen. Men
det är den som äger försäkringen eller den som får fullmakt
som bestämmer över placeringarna och som ansvarar för
dess utveckling.
Företaget kan placera i:
I Kapitalspar Depå går det att placera i aktier, fonder och
många andra typer av värdepapper. Det är ni på företaget
som bestämmer när och hur, ni vill köpa och sälja. Det ger
stora möjligheter till god riskspridning mellan olika marknader och branscher. Ett urval av valbara placeringar:
• Aktier, obligationer och räntebärande certifikat.
• Aktieindexobligationer, marknadsobligationer,
valutaobligationer och certifikat.
• Handelsbankens fonder och ett urval av externa fonder.
• Börshandlade fonder, XACT-fonder.
• Standardiserade optioner (begränsat till tjugo procent av portföljvärdet vid tidpunkten för köpet).
• Warranter och Bull & Bear-certifikat.
Detta gäller tillgångar som är noterade på erkända börser
i ett 30-tal länder och andra marknadsplatser godkända
av Handelsbanken Liv. För aktuell information se ”Möjliga
placeringar” på www.handelsbanken.se/kapitalspar_depa
Tänk på att
• Det går inte att flytta över värdepapper direkt från en annan depå.
• Det går inte att ägarregistrera aktier inför en bolags-
stämma.
• Inga kapitalvinster deklareras och det går därför inte att kvitta förluster mot vinster.
• Att det ska finnas medel på likvidkontot för kvartalsvis betalning av skatt och avgifter.
Mer än bara sparande
Kapitalspar Depå är också en försäkring och innehåller mer
än bara ett vanligt sparande i aktier och värdepapper. Vid
dödsfall betalas 101% av försäkringsvärdet ut som ett extra
skydd.
Försäkringsgivare
Försäkringen tillhandahålls av det svenska försäkringsbolaget Handelsbanken Liv och förmedlas i Sverige via Handelsbankens kontorsrörelse. Handelsbanken Liv står under
tillsyn av den svenska finansinspektionen
Vill du veta mer?
Ta kontakt med din företagsrådgivare på Handelsbanken
eller ring Kundstöd Företag på telefon 0771-78 22 25. För
mer information hänvisar vi till de fullständiga försäkringsvillkoren på www.handelsbanken.se/forsakring. Information om bolagets ekonomiska ställning finns i vår senaste
årsredovisning.
Historisk avkastning är ingen garanti för framtida avkastning.
De pengar som placeras i försäkringen kan både öka och
minska i värde och det är inte säkert att du får tillbaka hela
det insatta kapitalet.
HL1332 DECEMBER 2015
FÖRETAGSÄGD K APITALSPAR DEPÅ
Vill du veta mer?
För en försäkringslösning som passar dig, kontakta ditt
Handelsbankskontor redan idag.
Fullständiga försäkringsvillkor och förköpsinformation
hittar du på handelsbanken.se/kapitalforsakringar
Du kan även ringa Handelsbanken Personlig Service
på 0771-77 88 99 för personlig rådgivning.
handelsbanken.se