Tjänsteutlåtande
Utfärdat: 2017-05-22
Diarienummer: N1370005/17
Ekonomiavdelningen
Marie-Louise Strand
Telefon: 365 11 15
E-post: [email protected]
Ekonomisk uppföljning januari – april 2017
Förslag till beslut
Stadsdelsnämnden godkänner den ekonomiska uppföljningen för januariapril 2017.
Ärendet
I enlighet med kommunstyrelsens anvisningar och stadsdelsnämndens rapporteringsplan
upprättas en sammanfattande ekonomisk uppföljning för periodens ekonomiska utfall.
Samverkan
Samverkan i FSG den 23 maj 2017.
Stadsdelsförvaltningen Västra Göteborg
Maria Lejerstedt
Stadsdelsdirektör
Marie-Louise Strand
Ekonomichef
Bilaga 1: Ekonomisk uppföljning januari – april 2017
Göteborgs Stad Västra Göteborg, tjänsteutlåtande
1(1)
Ekonomisk uppföljning
Januari - april 2017
-inklusive verksamhetsindikatorer
SDN Västra Göteborg
Innehållsförteckning
1 Sammanfattning ......................................................................................................... 3
1.1
Väsentliga förändringar under verksamhetsåret jämfört med budget ............................ 3
1.2
Risker och utmaningar att nå ekonomiska målen för 2017 ........................................... 3
2 Ekonomisk uppföljning.............................................................................................. 4
2.1
Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)................................................................ 4
2.2
Nettokostnadsutveckling ............................................................................................... 4
2.3
Lönekostnads- och personalvolymsutveckling .............................................................. 4
2.4
Befolkningsramen (fördelat på sektor) .......................................................................... 5
2.5
Resursramen .................................................................................................................. 6
2.6
Sjukfrånvaro .................................................................................................................. 6
3 Bilaga 1 ........................................................................................................................ 8
3.1
Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)................................................................ 8
3.2
Befolkningsramen (fördelat på sektor) .......................................................................... 8
3.3
Resursramen .................................................................................................................. 8
4 Bilaga 2 ........................................................................................................................ 9
4.1
Verksamhetsindikatorer ................................................................................................. 9
2
1 Sammanfattning
För verksamhetsåret 2017 uppgår den sammanlagda ekonomiska kommunbidragsramen
till 2 387,3 Mkr av vilket 2 359,9 Mkr hänförs till befolkningsramen (uppdrag för
stadsdelens befolkning) och resterande 27,4 Mkr hänförs till resursnämndsramen
(uppdrag för stadens befolkning).
För verksamhetsåret prognostiseras ett helårsresultat om underskott på 12 Mkr. Detta
underskott har nämnden beslutat finansiera genom att ta 12 Mkr ur eget kapital.
1.1 Väsentliga förändringar under verksamhetsåret jämfört med budget
Negativa budgetavvikelser:
•
•
UTB - Personalkostnader har ökat på grund av högre bemanning än budgeterat.
IFO-FH - Negativa avvikelser beror på fler vårddygn för Barn och Unga,
framför allt av köpt institutionsvård samt kostnader för bostad med särskild
service (BmSS), inkluderat fler köpta BmSS-platser. Dessutom tillkommer
merkostnader för ensamkommande barn.
Positiva budgetavvikelser:
•
•
UTB - Fler sålda platser inom förskola och skola. Vakanta tjänster inom
förskola.
ÄO-HS-IS - Positiva avvikelser består framför allt av fler sålda korttidsplatser
och budgeterade kostnader som ännu ej uppstått.
1.2 Risker och utmaningar att nå ekonomiska målen för 2017
Under första kvartalet 2017 redovisar stadsdelen ett underskott inom IFO-FH, vilket
täcks av nämndreserv per mars. Ett fortsatt underskott prognosticeras inom IFO-FH för
helåret, vilket innebär att budgeten inom sektorn inte kan hållas. Trots att aktiviteter
skett för att minska kostnadsmassan uppkommer nya oplanerade händelser, vilka
behöver anpassas för.
Inom UTB finns flera enheter som prognosticerar underskott för helåret och åtgärder
pågår för att nå en budget i balans för sektorn som helhet. Inom ÄO-HS-IS finns risker
för framför allt ökade behov av särskilt boende.
De risker som finns innebär en mycket ansträngd ekonomi och åtgärdsplaner upprättas
inom sektorerna. Diskussioner pågår också inom sektorerna om större
anpassningsåtgärder i det fall nuvarande åtgärder inte får den effekt som önskas.
Förvaltningen bedömer det dock i dagsläget rimligt att prognosen för helåret sätts till
motsvarande budget, dvs ett underskott om 12 Mkr.
Som kommenterats i tidigare rapporter är stadsdelens ekonomi starkt påverkad av
stadens resursfördelnings- och ersättningsmodell inom framför allt
funktionshinderområdet samt ineffektivitet i lokalförsörjningen inom Göteborgs stad.
Detta ger stora kostnadsökningar på köpta platser.
3
2 Ekonomisk uppföljning
2.1 Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)
Utfall perioden
Budget perioden
Avvikelse
Personalkostnad
-587 841
-589 578
1 738
Nettokostnad
-815 280
-814 972
-308
Belopp i tkr
Personalkostnaderna uppgår till 587,8 Mkr och följer budget. Inkluderat i personalkostnader redovisas lönekostnader, sociala avgifter och arvoden. Inom vissa områden
finns ökade kostnader för övertidsuttag och vikarier, medan andra områden har en del
vakanta tjänster för perioden som ännu inte kunnat tillsättas. Nettokostnaden uppgår till
815,3 Mkr och är något högre än budget.
Som bilaga 1 redovisas intäkter och kostnader för perioden per kostnadsslag.
2.2 Nettokostnadsutveckling
Nettokostnadsutveckling
Utfall perioden
Budget helår
6,5%
4,2%
Kommunbidraget för 2017 medger en nettokostnadsutveckling om 3,6 procent. Inräknat
beslutat tillskott från eget kapital om 12 Mkr medges en nettokostnadsutveckling om 4,2
procent.
Nettokostnadsutvecklingen för helåret 2016 uppgick till 5,4 procent. Nettokostnadsutvecklingen för ackumulerat mars uppgår till 6,8 procent. Denna har minskat något till
6,5 procent ackumulerat april.
Anpassningar i verksamheten behöver ske under 2017 för att nå budgeterat 4,2 procent.
Åtgärdsplaner är upprättade och följs upp regelbundet.
2.3 Lönekostnads- och personalvolymsutveckling
Utfall perioden
Budget helår
Lönekostnadsutveckling (exkl
arvoden)
5,9%
3,7%
Personalvolymsutveckling
3,2%
2,8%
Lönekostnadsutvecklingen uppgår till 5,9 procent och är något lägre än utfallet 2016
som uppgick till 6,1 procent. Budgeterad utveckling beräknas till 3,7 procent, vilket
innebär att anpassningar behöver ske för att nå budget.
Personalvolymsutvecklingen för perioden uppgår till 3,2 procent, en ökning med 37
årsarbetare under 2017 och är högre jämfört med helåret 2016 om 2,6 procent. UTB står
för den största ökningen av årsarbetare under både 2016 och 2017.
Svårigheter att rekrytera personal och få en bemanning i balans samt sjuklönekostnader
är identifierade riskområden. Samtliga sektorer har svårighet att rekrytera kompetent
personal.
4
2.4 Befolkningsramen (fördelat på sektor)
Nedan visas utfall av nettokostnaden per sektor under året jämfört med föregående år
och budget.
Avvikelse resultat ack
perioden
Avvikelse resultat ack fg
period
-1 849
356
477
130
Äldreomsorg, Hälso- och
Sjukvård, Intern service
2 793
2 072
IFO och Funktionshinder
-14 791
-11 721
13 062
10 106
-308
942
Belopp i Mkr
Barn och utbildning
Kultur och fritid
Stödfunktioner
Totalt
UTB - Sektorn redovisar ett negativt resultat om 1,4 Mkr, vilket är en fortsatt negativ
utveckling från föregående månad. Den största avvikelsen återfinns inom område
grundskola med högre personalkostnader än planerat samt fortsatt för höga kostnader
för modersmål och studiehandledning. Område Kultur och Fritid har ett förbättrat
resultat från föregående period som förklaras av vakanta tjänster samt högre bidrag- och
projektintäkter. Förskolan visar en positiv budgetavvikelse, som dock är försämrad
jämfört med tidigare rapportering. Avvikelsen beror på att vakanta tjänster inte tillsatts
fullt ut samt ökat behov av stöd. Sektorn har identifierat risker för ofinansierad
bemanning inom grundskolan. Sektorn bedömer årsprognosen till minus 6,0 Mkr.
ÄO-HS-IS - Sektorn redovisar ett positivt resultat om 2,8 Mkr. Resultatet förklaras av
fler sålda korttidsdygn än budgeterat på Toftaåsen och ett ökat behov av köpta
äldreboendeplatser. Inom sektorn bedöms ett ökande omsorgsbehov, vilket medför risk
för ytterligare köpta platser. Den ekonomiska risken för helåret bedöms till 3-6 Mkr.
Prognosen för året bedöms till 0 Mkr.
IFO-FH - Sektorn redovisar ett negativt resultat om 14,8 Mkr. Resultatavvikelsen beror
främst på fler vårddygn för Barn och Unga om 6,4 Mkr och ofinansierade
personalkostnader för ensamkommande barn om 1,2 Mkr. Köpta platser i väntan på
5
bostad med särskild service (BmSS) visar ett negativt resultat om 3,7 Mkr och BmSS i
egen regi om 1,5 Mkr. Övriga resultatavvikelser beror bland annat på köpta platser
daglig verksamhet, handläggning försörjningsstöd och merkostnader för personlig
assistans LASS i egen regi. IFO-FH bedömer fortsatt den ekonomiska risken för helåret
till 27 Mkr mot bakgrund av nuvarande situation med fler vårddygn Barn och Unga,
mm. Pågående anpassningar sker i det fortsatta arbetet med åtgärdsplaner och per april
beräknas prognosen till underskott om 2 Mkr. Det är dock mycket oklart om de åtgärder
som vidtas kommer kunna täcka den bedömda risken.
STÖDFUNKTIONER - Periodens avvikelse mot budget förklaras i huvudsak av ej
förbrukad nämndreserv, eget kapital och indexmedel om 10,9 Mkr. Semesterlöneskuldsförändringens budgetavvikelse om 2,1 Mkr hanteras förvaltningscentralt och
varierar under året. Prognosen förväntas till ett underskott om 4 Mkr, vilket avser
kostnader för särskilda satsningar som enligt budget 2017 skall finansieras med eget
kapital. Nämndreserven bedöms i prognosen vara förbrukad vid årets slut.
2.5 Resursramen
Resursnämndsuppdraget bedrivs i allt väsentligt enligt plan och prognosen för helåret
motsvarar årsbudget.
2.6 Sjukfrånvaro
Bilden nedan visar sjukfrånvaron ackumulerat för mars månad jämfört med tidigare
perioder och år. Den korta sjukfrånvaron har minskat sedan föregående period och
uppgår till 4,1 procent, men är högre än samma period föregående år. Den långa
sjukfrånvaron uppgår till 7,0 procent jämfört med föregående period om 7,1 procent och
är lägre än föregående år.
Sjukfrånvaro kort tid avser dag 1-14.
6
Sjukfrånvaro lång tid avser från dag 15.
7
3 Bilaga 1
3.1 Befolkningsramen (fördelat på kostnadsslag)
Utfall
perioden
Budget
perioden
Avvikelse
Budget helår
2017
Bokslut helår
2016
Intäkter
978 799
979 893
1 094
2 935 669
2 836 846
Kommunbidrag*
786 636
786 636
0
2 359 900
2 290 614
Övriga intäkter
192 163
193 257
1 094
575 769
546 232
-1 007 442
-1 008 230
788
-2 947 669
-2 823 571
-587 841
-589 578
1 737
-1 684 607
-1 606 359
-75 034
-76 478
1 444
-231 040
-214 575
Övriga kostnader
-344 567
-342 174
-2 393
-1 032 022
-1 002 637
Nettokostnad
-815 280
-814 972
-308
-2 371 900
-2 277 339
-28 644
-28 337
-308
-12 000
13 274
Belopp i tkr
Kostnader
Personalkostnader
Lokalkostnader
Resultat
Kommunbidrag inkluderar kommunbidragstillägg i den mån detta beslutats. Övriga
intäkter avser taxor, hyror, finansiella intäkter, mm. Övriga kostnader består av
försörjningsstöd, köpta tjänster, förbrukningskostnader samt övriga kostnader,
förvaltningsgemensamt. Personalkostnader avser lönekostnader, arvoden och sociala
avgifter. Nettokostnaden beräknas till totala kostnader med avdrag för övriga intäkter.
3.2 Befolkningsramen (fördelat på sektor)
Nettokostnad
utfall ack
period
Nettokostnad
budget ack
period
Avvikelse
Budget helår
2017
-361 082
-359 234
-1 848
0
-12 511
-12 988
477
0
Äldreomsorg, Hälsooch Sjukvård, Intern
service
-183 805
-186 598
2 793
0
IFO och
Funktionshinder
-212 338
-197 546
-14 792
0
-45 543
-58 606
13 063
-12 000
-815 280
-814 972
-308
-12 000
Belopp i tkr
Barn och utbildning
Kultur och fritid
Stödfunktioner
Totalt
Nettokostnad inkl finansnetto
3.3 Resursramen
Belopp i tkr
Kommunbidrag
Nettokostnad
Resultat
Utfall
periode
n
Budget
perioden
Avvikelse
Budget helår
2017
Bokslut helår
2016
9 138
9 138
0
27 410
26 900
-10 216
-10 237
21
-27 410
-26 219
-1 078
-1 099
21
0
681
8
4 Bilaga 2
4.1 Verksamhetsindikatorer
Tabellen nedan visar de verksamhetsindikatorer som följs upp löpande i verksamheten
och där underliggande parametrar bedöms ha störst effekt på det ekonomiska utfallet.
Indikator
Sektor
Utfall ack
perioden 2017
Utfall helår 2016
Utfall ack
perioden 2016
Antal vårddygn på köpt
institution, västerbarn
IFO
2 377
8 005
2 195
Antal vårddygn på köpt
institution,
ensamkommande
IFO
2 392
8 034
2 867
Antal
familjehemsplacerade
barn, västerbarn
IFO
54
47
49
Antal
familjehemsplacerade
barn, ensamkommande
IFO
78
81
79
Antal dygn i sociala
boenden, vuxna
IFO
11 796
33 511
11 432
Antal vårddygn på
institution, vuxna
IFO
524
1 047
404
Antal betaldagar
ÄO
242
457
149
Antal köpta platser i
grundskola
UTB*
Antal köpta platser i
förskola
UTB*
*Rapporteras endast varje kvartal
9
